下列选项中，根据《企业内部控制基本规范》，属于内部控制目标的是（　）。

相似题目

• 下列属于《企业内部控制基本规范》中提及的生产经营风险的是（）。

  A . 生产经营活动违反国家有关法律、法规，导致政府管理部门的处罚；违反公司内部规章制度，造成经济损失 B . 生产计划未得到授权批准或随意变更，造成资源浪费 C . 生产过程管理不严格、协调不当或随意更改产品工艺，造成产品不合格、产成品不符合客户的配置要求，从而给公司造成极大的人力、物料浪费和资金损失 D . 验收程序不规范、标准不明确，可能导致不合格产品流向市场，影响企业的长期发展

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• 企业内部控制基本规范的核心内容是内部控制要素，下列属于内部控制要素的有（）。

  A、风险评估 B、内部环境 C、风险识别 D、信息与沟通

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• 甲公司在董事会下设立了审计委员会，审计委员会负责审查内部控制，监督内部控制的有效实施及内控自我评价等。下列选项中，符合《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》要求的有( )。

  A . 甲公司审计委员会的成员全部为非执行董事 B . 甲公司审计委员会的职能是监督、评估和复核除内部审计部门之外的所有部门和系统 C . 内部控制评价中发现的重大缺陷和重要缺陷的整改方案，向董事会报告，但一般缺陷可视情况决定 D . 甲公司审计委员会的职责由董事会确定，审计委员会每年应对其权限及其有效性进行复核

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• 某上市公司为加强和规范企业内部风险管理，在董事会下设有风险管理委员会。下列选项中，属于风险管理委员会职责的是（）。

  A . 提交全面风险管理年度报告 B . 审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告 C . 审议风险管理策略和重大风险管理解决方案 D . 督导企业风险管理文化的培育

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• 下列关于《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的说法中，正确的是（）。

  A . 《基本规范》是内部控制的总体框架，在内部控制标准体系中起统领作用 B . 《应用指引》在内部控制体系中占据主体地位 C . 《审计指引》为企业内部审计部门对特定基准日与财务报告相关的内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引 D . 根据《评价指引》规定，内部控制自我评价是由监事会及独立董事实施的

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• 根据《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》的要求，下列选项属于在采购中需要关注的风险的有（　）。

  A . 项目招标“暗箱操作”，存在商业贿赂，可能导致中标价格失实及相关人员涉案 B . 采购计划安排不合理，可能会导致企业生产停滞或资源浪费 C . 供应商选择不当，采购方式不合理，可能会导致采购物资质次价高 D . 采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损

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• 《企业内部控制基本规范》结合中国国情，要求企业所建立与实施的内部控制，应当包括五个要素，下列不属于五要素的是（）。

  A . 控制环境 B . 内部监督 C . 信息与沟通 D . 风险评估

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• 下列属于《企业内部控制基本规范》中控制手段类的是（）。

  A . 全面预算 B . 合同管理 C . 内部信息传递 D . 信息系统

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• 下列不属于我国《企业内部控制基本规范》要素的是（）。

  A . 控制环境 B . 风险评估 C . 控制活动 D . 内部监督

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• 下列属于《企业内部控制基本规范》中控制环境类的是（）。

  A . 组织架构 B . 资金活动 C . 人力资源 D . 全面预算

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• 下列不属于《企业内部控制基本规范》要求中企业内部控制目标的是（）。

  A . 促进企业实现发展战略 B . 信息与沟通 C . 合理保证企业经营管理合法合规 D . 合理保证企业资产安全

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• 下列企业采购活动中，符合内部控制基本规范的有（）。

  A . 甲公司采购部经理预测原材料价格已探底，大宗购买囤积，但原材料价格继续走低 B . 乙公司生产部门经理可直接发起对外请购 C . 丙公司仅向经批准的列表中供应商进行采购 D . 丁公司向德国公司进口先进生产设备，技术人员也随采购人员一同前往

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• 下列不属于《基本规范》要求企业建立内部控制体系时应符合的目标的是（）。

  A . 合理保证企业经营管理合法合规 B . 降低企业的融资成本 C . 合理保证企业资产安全 D . 提高经营效率和效果

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• 下列选项中，属于基金管理人进行合规管理时应当遵循的有关准则的是（） Ⅰ.基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的适用于全行业的规范、标准、惯例等 Ⅱ.立法机关和证监会发布的基本法律规则 Ⅲ.公司章程以及企业的各种内部规章制度 Ⅳ.应当遵守的诚实、守信的职业道德

  A . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B . Ⅱ、Ⅲ C . Ⅰ、Ⅳ D . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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• 下列项目不属于《企业内部控制基本规范》中的控制活动类的是（）。

  A . 资金活动 B . 全面预算 C . 资产管理 D . 财务报告

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• 下列关于《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的说法中，正确的是（　）。

  A . 《基本规范》是内部控制的总体框架，在内部控制标准体系中起统领作用 B . 《应用指引》在内部控制体系中占据主体地位 C . 《审计指引》为企业内部审计部门对特定基准日与财务报告相关的内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引 D . 根据《评价指引》规定，内部控制自我评价是由监事会及独立董事实施的

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• 根据内部控制规范的要求，不相容职务应当相互分离。下列选项中，属于不相容职务的有（　）。

  A . 授权批准与业务经办 B . 业务经办与会计记录 C . 会计记录与财产保管 D . 业务经办与稽核检查

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• 根据《企业内部控制基本规范》的要求，下列关于聘请注册会计师对内部控制进行审计的表述中正确的是（）。

  A . 聘请A会计师事务所为本企业内部控制提供评价服务并进行内部控制审计业务 B . 注册会计师要在实施审计工作的基础上，获取充分、适当的证据，对内部控制的有效性发表意见并提供充分保证 C . 注册会计师必须单独进行内部控铡审计，不可将内部控制审计与财务报表审计整合进行 D . 注册会计师会对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，如果在审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，要在其内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露

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• 根据《企业内部控制基本规范》，下列不属于内部控制原则的是：（）。

  A . 全面性原则 B . 合法性原则 C . 制衡性原则 D . 重要性原则

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• 《基本规范》借鉴了以美国COSO内部控制整合报告为代表的国际内部控制框架,并结合中国国情,要求企业所建立与实施的内部控制,应当包括五个要素。下列不属于我国《企业内部控制基本规范》要素的是（）

  A．控制环境 B．风险评估 C．控制活动 D．内部监督

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• 根据我国内部控制基本规范，反舞弊机制属于内部控制要素中的()

  A．风险评估 B．控制活动 C．内部监督 D．信息与沟通

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• 根据《企业内部控制基本规范》的要求，下列说法中，正确的有（）

  A．董事会负责内部控制的建立健全和有效实施 B．审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督 C．审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况 D．经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行

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