【多选题】下列哪些情况会产生递延所得税负债()
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非同一控制下的吸收合并中,因资产、负债的入账价值与其计税基础不同产生的递延所得税资产或递延所得税负债,其确认结果将影响购买日的所得税费用。
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永久性差异不产生递延所得税资产,却产生递延所得税负债。
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只要产生暂时性差异,就应确认相关的递延所得税资产或递延所得税负债。()
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某些情况下,如果企业发生的某项交易或事项不是企业合并,并且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额,且该项交易中产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同,产生可抵扣暂时性差异的,企业会计准则中规定在交易或事项发生时不确认相应的递延所得税资产。()
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非同一控制下的吸收合并(免税合并),因资产、负债的入账价值与其计税基础不同产生的递延所得税资产或递延所得税负债,其确认结果将影响购买日的所得税费用。
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甲公司2010年度因无标的物的亏损合同计提了“预计负债”,金额为100万元,假设此事项计提的预计负债在相关产品生产完成后可以抵扣,2010年期初递延所得税资产的余额为50万元(均为预计负债产生),所得税税率为25%。假定除此事项外再无其他纳税调整事项,则2010年12月31日递延所得税资产的余额为()
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在不考虑其他影响因素的情况下,企业发生的下列交易或事项中,期末会引起“递延所得税资产”增加的有()
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下列事项会产生可抵扣暂时性差异但是不需要确认递延所得税资产的是( )。
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某企业持有一项投资性房地产,账面价值100万元,资产负债表日公允价值为150万元,如果计税基础以维持100万元不变,假定企业适用33%所得税率,递延所得税资产和递延所得税负债无期初余额,已知负债产生10万元可抵扣暂时性差异,则是递延所得税为()。https://assets.asklib.com/psource/2014082514535683047.png
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对于资产、负债的账面价值与计税基础不同产生的暂时性差异确认的递延所得税,可能对应的科目有()。
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递延所得税资产或递延所得税负债均应以相关暂时性差异产生当期适用的所得税税率计量。( )
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确认递延所得税负债一定会影响所得税费用。
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因企业合并产生的商誉,对于其账面价值大于计税基础而产生的应纳税暂时性差异,应确认为递延所得税负债。()此题为判断题(对,错)。
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企业不应确认的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债的是( )。
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在不考虑其它影响因素的情况下,企业发生的下列交易或事项中,期末会引起“递延所得税资产”科目增加的有()。
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在所得税采用债务法核算的情况下,无论产生的是应纳税暂时性差异,还是可抵扣的暂时性差异,应分别将差异对所得税的影响金额确认为递延所得税资产或递延所得税负债。( )
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为了反映企业根据所得税会计准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债,需要设计“递延所得税负债”科目。()此题为判断题(对,错)。
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非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常应调整()。
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下列关于递延所得税的计算公式正确的是()。A.递延所得税=(期末递延所得税负债+期初递延所得税负
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【多选题】经济业务的发生,会引起资产、负债和所有者权益发生增减变动的情况有()。
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在不考虑其他影响因素的情况下,企业发生的下列交易或事项中,期末会引起递延所得税资产增加的有()
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下列各种情况中,产生递延所得税资产的是()。
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9、递延所得税资产或递延所得税负债均应以相关暂时性差异产生当期适用的所得税税率计量。
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