独立评估的主要内容包括内部控制目标是否实现、有关法规和监管要求是否遵循，以及对其前的风险和内部控制改进情况进行跟踪。（）

相似题目

• 通过CM2006系统对押品进行实时监测的主要内容是：（）、押品价值评估所选用的方法与参数是否合理、与评估报告有关内容是否一致、押品价值是否全额抵贷、押品价值是否超过重评周期。

  A . A、评估流程设置是否符合规定 B . B、押品变现能力是否足够 C . C、押品价值管理人员设置是否符合规定 D . D、押品所属权证是否真实

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• 主要任务是判断预定的政策目标是否已经实现以及项目在多大程度上有利于目标的实现的政策评估模式是（）。

  A . A.目标达成模式 B . B.附带效果模式 C . C.无目标模式 D . D.综合模式

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• 抵押品价值评估是指评估人员按照国家有关法律、法规和农业银行相关制度，遵循客观、独立、审慎原则，运用适当的评估方法，对（）押品价值进行分析、估算并发表评估意见的行为和过程。

  A . A、评估基准日 B . B、贷款受理日 C . C、评估报告递交日 D . D、客户申请日

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• 内部审计部门计划对制造业操作实施审计。审计目标是（1）评估执行任务的业绩质量（2）确认有关职员安全方面的法律法规要求是否得到正确地执行（3）确认制造业中使用的固定资产是否在会计记录中正确反映。为了实现目标（2），下列哪项审计项目程序中最有效（）

  A . 与行政管理当局成员会谈 B . 检查有关系统设计和运行情况的文档并观察操作过程中对法规的遵循情况 C . 要求政府管制部门进行检查 D . 审查意外事故报告

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• 分析投资组合是否实现了超额收益、组合收益的来源及实现原因是投资业绩评估的主要内容。

  A . 正确 B . 错误

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• 注册会计师的审计目标不同，针对相同的鉴证对象所收集的证据通常会不同。在实施风险评估程序以确定某项控制是否被执行时，注册会计师主要应当获取（）方面的证据。

  A . A、控制在不同时点如何运行 B . B、控制以何种方式运行 C . C、控制是否存在，是否正在使用 D . D、控制是否得到一贯执行以及由谁执行

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• 商业银行内部资本评估程序应实现的目标不包括（ ）。

  A . 确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告 B . 确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应 C . 确保银行效益最大化 D . 确保资本规划与银行经营状况，风险变化趋势及长期发展战略相匹配

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• 为实现货币资金业务控制目标，企业的内部会计控制制度主要包括（）。

  A . 职责分工控制制度 B . 授权审批控制制度 C . 货币资金核算控制制度 D . 货币资金反洗钱控制制度 E . 货币资金监督检查制度

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• 内部审计是指单位内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过单位内部独立的审计机构和审计人员审查和评价本部门、本单位财务收支和其他经营活动以及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进单位目标的实现。内部审计主要包括的内容有（　　）。

  A . 财务审计 B . 经营审计 C . 管理审计 D . 财务管理

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• 评估机构应当建立和实施独立性风险控制制度。独立性风险控制制度内容主要包括（）等。

  A . 独立性风险控制目标 B . 独立性风险控制主体及其责任 C . 独立性风险识别和判断 D . 为消除对独立性的不利影响采取的措施

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• 甲公司评估战略备选方案时，主要考虑选择的战略是否发挥了企业优势，克服了劣势，是否利用了机会，将威胁削弱到最低程度，是否有助于企业实现目标。甲公司评估战略备选方案使用的标准是（ ）。

  A、适宜性标准 B、外部性标准 C、可行性标准 D、可接受性标准

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• 内部审计部门计划对制造业操作实施审计。审计目标是（1）评估执行任务的业绩质量（2）确认有关职员安全方面的法律法规要求是否得到正确地执行（3）确认制造业中使用的固定资产是否在会计记录中正确反映。为了实现目标（3），下列哪项审计程序中最有效（）

  A . 与会计部门职员会谈 B . 检查制造业过程中使用的固定资产成本的文档 C . 观察制造业过程中使用固定资产并追查至固定资产明细帐 D . 从固定资产明细帐中抽取样本重新计算折旧

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• 商业银行内部资本评估程序应实现的目标不包括（）。

  A . 确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告 B . 确保发现的风险并未造成资本损失 C . 确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应 D . 确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配

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• 押品价值评估是指评估人员按照国家有关法律、法规和农业银行相关制度，遵循客观、独立、审慎原则，运用适当的评估方法，对评估基准日押品价值进行（）、（）、（）的行为和过程。

  A . A、分析 B . B、估算 C . C、发表评估意见 D . D、以上都是

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• 商业银行内部资本充足评估程序应实现的目标不包括（）。

  A . 确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告 B . 确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应 C . 确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配 D . 确保潜在风险得以规避

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• 抵押贷款调查环节要看抵（质）押物是否符合《担保法》和有关法律、法规的规定，抵（质）押物的价值评估及认定是否合理，抵（质）押物的权属是否有，（）是否同意抵（质）押。

  A . 共有人 B . 妻子 C . 兄弟 D . 姐妹

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• 甲公司评估战略备选方案时，主要考虑选择的战略是否发挥了企业优势，克服了劣势，是否利用了机会，将威胁削弱到最低程度，是否有利于企业目标的实现。甲公司评估战略备选方案使用的标准是（）。

  A . 适宜性标准 B . 外部性标准 C . 可行性标准 D . 可接受性标准

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• 证券公司的内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，并与经营规模、业务范围、风险状况及所处的环境相适应，以()实现内部控制目标。

  A . 最低成本 B . 合理的成本 C . 预计成本 D . 最高成本

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• 内部控制应符合国家有关法律法规，与资产公司经营规模、业务范围和风险特点相适应，采取合理措施、以合理成本实现内部控制目标。这体现的资产公司内部控制的审慎行原则。

  A . 正确 B . 错误

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• 《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标，包括（）

  A．确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应 B．确保资本规划与银行经营状况相匹配 C．确保资本规划与风险变化趋势相匹配 D．确保主要风险得到识别 E．确保主要风险得到计量

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• 日丰公司是一家畜禽屠宰加工企业。目前公司拟实施后向一体化战略，投资生猪养殖领域。公司战略投资决策委员会在评估战略备选方案时，主要考虑选择的战略是否发挥了企业优势，克服了劣势;是否利用了机会，将威胁削弱到最低程度;是否有助于企业实现目标。日丰公司评估战略备选方案使用的标准是()。

  A．适宜性标准 B．外部性标准 C．可行性标准 D．可接受性标准

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• 应急能力评估是评估本单位现有的应急装备、应急队伍等应急能力进行评估，分析其是否符合有关法律法规的要求以及满足本单位应急救援工作的需要。（）

  正确 错误

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