挂牌公司因更正年报数据导致财务指标不符合创新层标准的，将强制调整至基础层。

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• 创新层挂牌公司若要维持创新层，需要合格投资者不少于50人或最近60个可转让日实际成交天数占比不低于50%。

  A . 正确 B . 错误

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• 某创新层挂牌公司最近60个可转让日实际成交天数占比为59%，在符合其他条件的前提下符合维持创新层条件。

  A . 正确 B . 错误

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• 进入创新层的挂牌公司，可以不设立董事会秘书，但必须设立信息披露负责人。

  A . 正确 B . 错误

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• 挂牌公司进入创新层的差异化标准中，关于标准一以下说法正确的是（）。

  A . 最近两年连续盈利，且年平均净利润不少于2000万元；最近两年加权平均净资产收益率平均不低于6% B . 最近两年连续盈利，且年平均净利润不少于3000万元（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）；最近两年加权平均净资产收益率平均不低于10%（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据） C . 最近两年连续盈利，且年平均净利润不少于3000万元；最近两年加权平均净资产收益率平均不低于10% D . 最近两年连续盈利，且年平均净利润不少于2000万元（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）；最近两年加权平均净资产收益率平均不低于10%（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）

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• 基础层的挂牌公司，符合创新层条件的，调整进入创新层。

  A . 正确 B . 错误

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• A挂牌公司拟进行权益分配，公司刚完成2016年报披露，则权益分派的财务数据基准日为（）。

  A . 权益分派董事会议案通过之日 B . 权益分派股东大会议案通过之日 C . 2016年12月31日 D . 年报披露日

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• 创新层挂牌公司因更正年报数据导致财务指标不符合创新层标准的，应当在该情形认定之日起5个转让日内直接调整至基础层。

  A . 正确 B . 错误

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• 某创新层挂牌公司合格投资者35人，符合维持创新层条件。

  A . 正确 B . 错误

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• 创新层挂牌公司不符合创新层公司治理要求且持续时间达到（）个月以上的，直接调整至基础层。

  A . 1 B . 2 C . 3 D . 4

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• 期货公司未按期补充更正风险监管报表的，公司住所地中国证监会派出机构可以认定公司的风险监管指标不符合规定标准。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 甲公司2014年度财务报表由ABC会计师事务所审计，并发表了无保留意见的审计报告，2015年度甲公司改聘EFG会计师事务所审计，在审计的过程中，注册会计师发现2014年度财务报表存在重大错报，管理层未对上期财务报表进行更正，ABC会计师事务所也没有重新出具审计报告，但对应数据已经在2015年报表中得到了恰当的重述，下列说法中恰当的是（）。

  A . 注册会计师应当对2015年财务报表发表非元保留意见 B . 注册会计师应当在审计报告中增加其他事项段，以描述这一情况 C . 注册会计师可以在审计报告中增加强调事项段，以描述这一情况 D . 注册会计师应当拒绝接受委托或征询法律意见

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• 挂牌公司进入创新层条件中的净利润，是指归属于挂牌公司股东的净利润，不包括少数股东损益。

  A . 正确 B . 错误

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• 全国股转系统设立精选层、创新层和基础层，符合不同标准的挂牌公司分别纳入精选层、创新层或基础层管理。

  A . 正确 B . 错误

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• 挂牌公司2018年2月进入创新层，若不满足维持标准，将于2018年5月在层级调整时被调整至基础层。

  A . 正确 B . 错误

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• 不考虑其他情况，创新层挂牌公司最近12个月存在下列情形中的（），将满足维持创新层标准。

  A . 实际控制人被全国股转公司出具警示函；前任监事因交易违规被全国股转公司限制证券账户交易；现任高管受到刑事处罚 B . 现任财务总监正在接受司法机关的立案侦查，尚未有明确结论意见 C . 控股股东被全国股转公司等自律监管机构采取了纪律处分措施 D . 前任董事因交易违规被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施

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• 挂牌公司进入创新层的差异化标准中，关于标准三以下说法正确的是（）。

  A . 最近有成交的60个做市转让日的平均市值不少于5亿元；最近一年年末股东权益不少于4000万元；做市商家数不少于6家；合格投资者不少于50人 B . 最近有成交的60个做市转让日的平均市值不少于6亿元；最近一年年末股东权益不少于5000万元；做市商家数不少于6家；合格投资者不少于50人 C . 最近有成交的60个做市转让日的平均市值不少于5亿元；最近一年年末股东权益不少于4000万元；做市商家数不少于5家；合格投资者不少于60人 D . 最近有成交的60个做市转让日的平均市值不少于6亿元；最近一年年末股东权益不少于5000万元；做市商家数不少于5家；合格投资者不少于60人

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• 挂牌公司主要会计数据和财务指标的计算和披露应当遵循哪些要求？（）

  A . 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据的，应当同时披露调整前后的数据 B . 编制合并财务报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标 C . 财务数据按照时间顺序自左至右排列，左起为前一期数据，向右依次列示数据 D . 对非经常性损益、净资产收益率和每股收益的确定和计算，中国证监会另有规定的，应当遵照执行

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• 下列情况中，属于创新层挂牌公司维持标准中共同维持标准的是（）。

  A . 最近30个可转让日实际成交天数占比不低于30% B . 合格投资者不少于50人 C . 最近6个月不存在挂牌公司或其控股股东、实际控制人，现任董事、监事和高级管理人员因信息披露违规、公司治理违规、交易违规等行为被全国股转公司采取出具警示函、责令改正、限制证券账户交易等自律监管措施合计3次以上的，或者被全国股转公司等自律监管机构采取了纪律处分措施的情形 D . 最近6个月不存在挂牌公司或其控股股东、实际控制人，现任董事、监事和高级管理人员受到刑事处罚，或者正在接受司法机关的立案侦查，尚未有明确结论意见的情形

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• 下列情况中，关于挂牌公司创新层进入标准中共同标准，说法错误的是（）。

  A . 最近12个月完成过股票发行融资（包括申请挂牌同时发行股票），且融资额累计不低于1000万元；或者最近60个可转让日实际成交天数占比不低于50% B . 公司治理健全，股东大会、董事会和监事会制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度、投资者关系管理制度、利润分配管理制度和承诺管理制度完备；公司设立董事会秘书并作为公司高级管理人员，董事会秘书取得全国股转系统董事会秘书资格证书 C . 最近24个月完成过股票发行融资（包括申请挂牌同时发行股票），且融资额累计不低于1000万元；或者最近60个可转让日实际成交天数占比不低于50% D . 最近12个月不存在挂牌公司或其控股股东、实际控制人，现任董事、监事和高级管理人员受到刑事处罚，或者正在接受司法机关的立案侦查，尚未有明确结论意见的情形

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• 挂牌公司主要会计数据和财务指标的计算和披露应当遵循的要求包括（）。

  A . 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据的，应当同时披露调整前后的数据 B . 编制合并财务报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标 C . 财务数据按照时间顺序自右至左排列，右起为现年度的数据，向左依次列示前一期的数据 D . 对非经常性损益、净资产收益率和每股收益的确定和计算，中国证监会另有规定的，应当遵照执行

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• 创新层挂牌公司出现因更正年报数据导致财务指标不符合创新层标准的，应当在第二年层级调整时直接调整进入基础层。

  A . 正确 B . 错误

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• A公司为创新层公司，其最近有成交的60个做市转让日的平均市值为3亿元；最近一年年末归属于挂牌公司股东权益为6000万元；做市商家数为10家。A公司符合创新层维持的差异化标准。

  A . 正确 B . 错误

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• 下列情况中，属于挂牌公司创新层进入标准中共同标准的是（）。

  A . 最近12个月完成过股票发行融资（包括申请挂牌同时发行股票），且融资额累计不低于1000万元；或者最近60个可转让日实际成交天数占比不低于50% B . 公司治理健全，股东大会、董事会和监事会制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度、投资者关系管理制度、利润分配管理制度和承诺管理制度完备；公司设立董事会秘书并作为公司高级管理人员，董事会秘书取得全国股转系统董事会秘书资格证书 C . 最近12个月不存在挂牌公司或其控股股东、实际控制人，现任董事、监事和高级管理人员因信息披露违规、公司治理违规、交易违规等行为被全国股转公司采取出具警示函、责令改正、限制证券账户交易等自律监管措施合计3次以上的，或者被全国股转公司等自律监管机构采取了纪律处分措施的情形 D . 最近12个月不存在挂牌公司或其控股股东、实际控制人，现任董事、监事和高级管理人员因信息披露违规、公司治理违规、交易违规等行为被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施或者被采取行政处罚，或者正在接受立案调查，尚未有明确结论意见的情形

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• 挂牌公司最近12个月因存在资金占用情况被当地证监局出具警示函，挂牌公司满足进入创新层条件。

  A . 正确 B . 错误

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