某工程监理酬金总额45万元，监理单位已经缴纳的税金为3万元，在合同履行过程中因监理单位的责任给业主造成经济损失60万元。依据委托监理合同示范文本，监理单位应承担的赔偿金额为()万元。

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• 已知某建安工程直接费为200万元，措施费70万，规费为50万元，企业管理费为80万元，利润为20万元，已知该工程适用的营业税率为3%，城市维护建设税率为7%，教育费附加费率为3%，地方教育附加税率2%，则该工程应缴纳的税金为（）万元。

  A . 11.27 B . 11.48 C . 11.94 D . 12.18

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• 在监理合同的履行期间，因监理单位的过失给业主造成经济损失20万元，该合同中业主向监理单位支付的监理酬金总额为10万元，监理单位缴纳的税金为1万元，监理单位承担的赔偿责任不应超过（）万元。

  A . 20 B . 10 C . 9 D . 1

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• 某企业上月末的负债总额为200万元，本月份收回应收账款10万元，收到购货单位预付的货款l6万元，本月末计算出应交产品销售税金1万元，则本月末该企业的负债总额为（）。

  A . 217万元 B . 207万元 C . 227万元 D . 201万元

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• 某股份有限公司注册资本为5000万元，已经提取法定公积金1500万元，2008年实现利润总额1亿元，该公司07年之前没有亏损，本期缴纳所得税为3300万元，按规定，公司任意盈余公积的提取比例为5%，股东张某持有该股份有限公司股票面额为50万元，那么张某可以分得的股利为（）。

  A . 54.63万元 B . 56.95万元 C . 50万元 D . 55.37万元

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• 某企业只生产A产品，销售单价为50元，单位变动成本为20元，年固定成本总额为45万元，上年的销售量为2万件。下列说法正确的有（）。

  A . 盈亏平衡点的销售量为1.5万件 B . 销售量为2万件时的经营杠杆系数为4 C . 如果今年营业收入增长10%，则息税前利润增加2.5% D . 上年的息税前利润为15万元

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• 某企业2013年销售货物实际缴纳增值税20万元、消费税15万元、城建税2.45万元、教育费附加1.05万元，本年度还缴纳房产税0.8万元、城镇土地使用税0.5万元、印花税0.6万元、契税5万元。该企业当年企业所得税前可扣除的税金合计为（）万元。

  A . 18.5 B . 20.4 C . 20.8 D . 25.4

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• 某施工企业承建某市区一住宅楼工程，工程人、材、机、企业管理费、利润之和为2000万元，教育费附加率为3%，则该工程应缴纳的建筑安装工程税金为（）万元。

  A . 65.60 B . 67.00 C . 68.20 D . 69.60

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• 某监理合同的酬金为60万元，监理人在实施监理过程中，给业主造成了100万元的经济损失，则监理人应当向业主赔偿（）。

  A . 60万元 B . 100万元 C . 60万元扣除已缴纳的税金 D . 160万元

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• 某企业利润总额为3000万元，利息费用为500万元，所得税总额为1000万元，其他税金总额为300万元，该企业的已获利息倍数是（）。

  A . 5 B . 7 C . 2 D . 10

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• 某企业2010年度发生亏损100万元，假设该企业2010年度至2016年度利润总额如下表所示： 某企业2010年至2016年度利润总额 单位：万元 https://assets.asklib.com/images/image2/2018060108462489293.jpg 该企业适用的所得税税率为25％，请计算该企业2016年应当缴纳的企业所得税为（）万元。

  A . 0 B . 5 C . 10 D . 15

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• 某项目生产某产品的年设计能力为10000台，每件产品的销售价格为6000元，该项目投产后年固定成本总额为600万元，单位产品变动成本为2500元，单位产品所负担的销售税金为500元，若产销售率为100%，则下列说法正确的是（）。

  A . 由题意得到Q＝10000台，P＝6000台，V＝2500元，T＝500元 B . 以产销量表示的盈亏平衡点是Q*＝6000000/（6000-2500-500）＝2000（台） C . 以销售净收入表示的盈亏平衡点是：NR*＝Q*×6000 D . 以销售总收入表示的盈亏平衡点是：TR*＝Q*×6000 E . 以生产能力利用率表示的盈亏平衡点是：S*＝2000/10000×100％

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• 某居民企业被认定为小型微利企业，2012年度实现利润总额为200万元；已计入成本费用中实际支付的合理的工资为300万元，拨缴工会经费6万元，实际发生的职工福利费45万元，实际发生职工教育经费7万元。假设除此外无其他纳税调整项目，根据企业所得税法律制度的规定，该企业2012年度应缴纳企业所得税（）万元。

  A . 40 B . 50 C . 40.6 D . 50.75

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• 某仓库12月底结算得出本年度仓库营业收入为3万元，共花储存成本费用1．2万元，缴纳税金5940元，因利用闲置资源而获得其他业务收入为5000元，那么该仓库本年度利润总额是多少？

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• 某企业只生产A产品，销售单价为50元，单位变动成本为20元，年固定成本总额为45万元，2008年的销售量为2万件。下列说法正确的有()。

  A . A、盈亏平衡点的销售量为1.5万件 B . B、销售量为2万件时的经营杠杆系数为4 C . C、如果2009年营业收入增长10%，则息税前利润增加2.5% D . D、2008年的息税前利润为15万元

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• 某企业2013年销售货物实际缴纳增值税20万元、消费税15万元、城建税2．45万元、教 育费附加1.05万元，本年度还缴纳房产税0.8万元、城镇土地使用税0.5万元、印花税0．6万元、契税5万元。该企业当年企业所得税税前可直接扣除的税金合计为（　）万元。

  A . 18.5 B . 20.4 C . 20.8 D . 25.4

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• 某工程监理酬金总额45万元，监理单位已经缴纳的税金为3万元，在合同履行过程中因监理单位的责任给业主造成经济损失60万元。依据委托监理合同示范文本，监理单位应承担的赔偿金额为（）万元。。

  A . 45 B . 57 C . 42 D . 60

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• 利润总额中的营业税金及附加包括企业已经缴纳的增值税

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• 已知某建安工程直接费为200万元，规费为50万元，企业管理费为80万元，利润为20万元，已知该工程适用的营业税率为3%，城市维护建设税率为7%，教育费附加费率为3%，则该工程应缴纳的税金为（）元。

  A．10.89 B．11.55 C．11.93 D．11.94

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• 甲企业2006年度全年实现收入总额2300万元，扣除的成本、费用、税金和损失总额1970万元，利润总额为330万元，按利润总额已缴纳所得税108.90万元。注册资本500万元。2007年初经注册会计师审计，发现问题如下：

  (1)甲企业2006年12月与乙公司达成债务重组协议，甲以机器设备抵偿所欠乙公司一年前发生的债务200万元，该机器设备账面原值100万元，已计提折旧20万元，市场价值 90万元。该企业核算时，将应付账款与固定资产账面净值的差额计入了资本公积。 (2)2006年1月1日向关联企业借款300万元全部用于建造厂房，利息率4%，该厂房于当年9月30日竣工结算并交付使用，竣工结算后按会计制度规定计算的利息计入了财务费用。(借款期限1年，同期金融机构贷款利率为3%)(本业务不考虑该项固定资产折旧) (3)营业外支出核算中包括无形资产减值准备2万元、银行贷款逾期还款罚息10万元、支付税收滞纳金6万元。12月份通过当地政府机关向贫困山区捐赠货物一批，成本30万元．市场不含税零售价格40万元，企业核算时按成本价直接冲减了库存商品，按市场价格计算的增值税销项税额6.8万元和成本价合计36.8万元计入了营业外支出。 (4)管理费用中包括实际发生的研究开发费用150万元。 (5)12月份因投资于符合国家产业政策要求的技术改造项目，购置国产设备100万元，其中有40万元为财政拨款，企业核算时将100万元计入固定资产。甲企业2005年应纳所得税额为107.28万元。 要求：按下列顺序回答问题，每问均为合计金额： (1)计算甲企业债务重组事项应调整的应纳税所得额； (2)计算甲企业利息费用应调整的应纳税所得额； (3)计算甲企业营业外支出应调整的应纳税所得额； (4)计算甲企业该企业2006年应纳税所得额； (5)计算甲企业2006年补(退)所得税额。

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• 2004年，某综合服务公司全年取得营业收入3800万元，出租库房取得租金收入120万元，取得合作方违约罚款收入80万元。当年各项营业费用支出1600万元，缴纳营业税等税金130万元，支付工资总额400万元，按工资总额和规定比例分别提取职工工会经费8万元、职工福利费56万元、职工教育经费6万元(该公司有职工300人，计税工资标准为每月人均800元)，支付财产保险费共计15万元，因运输事故损失40万元，得到保险公司赔偿30万元，用于职工宿舍建造支出200万元。

  根据上述资料回答下列问题： 允许扣除的计税工资总额为()万元。 A．288 B．400 C．240 D．300

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• 某乡镇企业2002年度经某会计师事务所审核,收入总额为1600万元,可以扣除的成本、费用、税金等合计为1560万元。2002年该乡镇企业应缴纳的企业所得税是()。

  A．13.2万元 B．12万元 C．11.88万元 D．11.55万元

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• 某单位销售一幢70年代建造的房屋，售价400万元，房屋原值200万元，现在修建同样的房屋需600万元，该房屋现为四成新，转让时缴纳了各种税金22.2万元。

  根据所给资料，回答下列问题： 转让旧房计算增值额时，准许扣除的金额为()万元。 A．200 B．240 C．262.20 D．222.2

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• 某施工企业在编制预算时,该单位工程的直接工程费、间接费、计划利润等共计100万元（不含税金）,该企业所在地为市区。该份预算中的税金应该是（）元

  A．130000 B．33000 C．30000 D．34800

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• 已知某建安工程直接费为200万元，规费为50万元，企业管理费为80万元，利润为20万元，已知该工程适用的营业税率为3%，城市维护建设税率为7%，教育费附加费率为3%，则该工程应缴纳的税金为（）万元。

  A.10.89 B.11.55 C.11.93 D.11.94

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