下列关于证券业财务与会计人员的说法中，错误的是（）

相似题目

• 下列关于注册会计师与治理层沟通注册会计师对财务报表审计的相关责任的说法中，正确的是( )。

  A . 注册会计师负责对财务报表形成和发表意见 B . 注册会计师的责任主要集中在对财务报表发表意见上 C . 注册会计师有责任设计程序来识别与治理层沟通的补充事项 D . 财务报表审计并不减轻管理层或治理层的责任

  查看最佳答案

• 关于结合财务会计体系的物流成本计算，下列说法错误的是（）。

  A . 它是把物流成本核算与财务会计核算体系截然分开，单独建立起物流成本的凭证、账户和报表体系 B . 所提供的成本信息比较全面、系统、连续 C . 由于与产品成本计算结合，从一套账表中提供两类不同的信息，可以减少一定的工作量 D . 为了实现资料数据的共享，需要对现有的产品成本计算体系进行较大的甚至是彻底的调整

  查看最佳答案

• 下列关于公司财务会计度的表述中，说法错误的是（ ）。

  A . 公司可以拒绝向聘用的会计事务所提供会计资料 B . 公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿 C . 对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储 D . 公司持有的本公司股份不得分配利润

  查看最佳答案

• 关于注册会计师对财务报表审计的责任，下列说法中，错误的是（ ）

  A . 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 B . 合理保证已获取的审计证据是充分、适当的，为其发表审计意见提供了基础 C . 对其签署的审计报告负责 D . 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报提供有限保证

  查看最佳答案

• 下列关于管理层、治理层和注册会计师对财务报表的责任的说法中，错误的是（）。

  A . 管理层对编制财务报表负有直接责任 B . 管理层通过编制财务报表反映受托责任的履行情况，治理层对管理层编制财务报表的过程实施有效的监督 C . 财务报表审计不能减轻被审计单位管理层和治理层的责任 D . 管理层和治理层理应对编制财务报表承担完全责任，注册会计师对被审计的财务报表不承担任何责任

  查看最佳答案

• 在集团财务报表审计中，关于集团项目组与组成部分注册会计师的沟通，下列说法中错误的是（）。

  A . 如果集团项目组与组成部分注册会计师之间未能建立有效的双向沟通关系，则存在集团项目组可能无法获取形成集团审计意见所依据的充分、适当的审计证据的风险 B . 集团项目组清晰、及时地通报工作要求，是集团项目组和组成部分注册会计师之间形成有效的双向沟通的基础 C . 在配合集团项目组时，组成部分注册会计师应当允许集团项目组接触相关审计工作底稿 D . 如果认为组成部分注册会计师的工作不充分，集团项目组应当确定需要实施哪些追加的程序，以及这些程序是由组成部分注册会计师还是集团项目组实施

  查看最佳答案

• 关于财务会计和管理会计的区别，下列说法错误的是（）

  A . 财务会计主要满足外部人员信息的需求，通常被称为不外会计；管理会计主要满足内部人员对信息的需求，通常被称为内部会计 B . 财务会计主要受到会计准则的约束，而管理会计主要受经营管理决策成本和效益的约束 C . 财务会计必须按照规定的会计程序和一套严格有序的财务信息处理流程和规定的会计方法、规定的核算周期对经济活动进行核算；管理会计核算的时间跨度、核算程序和使用的会计方法一般比较灵活 D . 财务会计一般没有统一的信息报告形式，而管理会计一般按照固定的格式编制会计报表提供信息

  查看最佳答案

• 下列关于基金财务会计报告分析的说法，错误的是（ ）。

  A . 股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动，并不意味着基金经理一定进行了增仓或减仓操作 B . 通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况 C . 对于股票基金及债券基金来说，费用的高低对于基金净值有着较大的影响 D . 如果基金份额变动较大，会对基金管理人的投资产生不利影响

  查看最佳答案

• 下列关于中外合资经营企业财务与会计管理的说法中，正确的是（）

  A . A．合营企业原则上采用人民币为记账本位币，但经合营各方商定也可采用某一种外国货币为记账本位币。以外国货币记账的合营企业，无须另编折算成人民币的会计报表。 B . B．合营企业设总会计师，必要时可以设副总会计师。 C . C．合营企业必须设审计师，负责审查、稽核合营企业的财务收支和会计账目，向董事会、总经理提出报告。 D . D．合营各方的出资证明书应当经中国注册会计师验证和出具证明，方为有效。

  查看最佳答案

• 下列关于注册会计师对财务报表审计的责任的说法中，错误的是（）。

  A . 合理保证已获取的审计证据是充分、适当的，为其发表审计意见提供了基础 B . 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 C . 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报提供有限保证 D . 对其签署的审计报告负责

  查看最佳答案

• 关于基金财务会计报告的编制与披露的说法中，错误的是（ ）。

  A . 基金半年度报告需要披露所有的关联关系 B . 基金的半年度报告无须经审计 C . 基金的年度报告必须经过审计 D . 基金半年度报告摘要的会计报表附注无需对重要的报表项目进行说明

  查看最佳答案

• 下列关于证券业从业人员诚信信息的效力期限的说法中，错误的是（）。

  A . 基本信息效力期限为10年 B . 基本信息长期有效 C . 奖励信息效力期限为3年 D . 处罚处分信息效力期限为3年

  查看最佳答案

• 下列关于财务会计制度及核算软件备案报告的说法中错误的是（）。

  A . 办税服务厅接收资料 B . 办税服务厅核对资料是否齐全、是否符合法定形式，符合的1个工作日内办结 C . 办税服务厅3个工作日内将相关资料转税源管理部门 D . 从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件或取得加载统一社会信用代码的营业执照之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关备案

  查看最佳答案

• 下列关于公司财务会计制度的表述中，说法错误的是（　　）。

  A . 公司可以拒绝向聘用的会计师事务所提供会计资料 B . 公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿 C . 对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储 D . 公司持有的本公司股份不得分配利润

  查看最佳答案

• 下列属于证券业财务与会计人员禁止从事的行为的是（）。 Ⅰ.承担与本职岗位有冲突的工作 Ⅱ.未经授权动用本单位的资金、财产 Ⅲ.擅自修改或危害本单位的财务系统 Ⅳ.损坏、隐匿或丢弃凭证、账簿、印章等财务资料

  A . Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B . Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ C . Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D . Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

  查看最佳答案

• 下列关于证券公司、证券投资咨询机构及其执业人员向社会公众开展证券投资咨询业务活动的说法中，错误的是（ ）。

  A . 应当完整、客观、准确地运用有关信息、资料向投资人或者客户提供投资分析、预测和建议，不得断章取义地引用或者篡改有关信息、资料 B . 引用有关信息、资料时，应当注明出处和著作权人 C . 不得以虚假信息、市场传言或者内幕信息为依据向投资人或者客户提供投资分析、预测或建议 D . 在报刊、电台、电视台或者其他传播媒体上发表投资咨询文章、报告或者意见时，不得标注所在证券、期货投资咨询机构的名称和个人真实姓名

  查看最佳答案

• 下列关于证券承销与保荐业务的说法中，错误的是（）。

  A . 证券承销是指证券公司代理证券发行人发行证券的行为 B . 证券公司履行保荐职责，应按规定注册登记为保荐机构 C . 证券发行人负责证券发行的主承销工作 D . 保荐机构负有对发行人进行尽职调查的义务

  查看最佳答案

• 关于证券业财务与会计人员，以下说法错误的是（）。

  A . 业务指令违反法律法规和自律规则的，财务与会计人员应依职权予以纠正 B . 机构不得授意财务与会计人员违法办理会计事项 C . 财务与会计人员应当依据法律法规和自律规则积极配合行政监管部门、司法部门和自律管理组织的工作 D . 财务与会计人员在任何情况下都不得动用单位资金

  查看最佳答案

• 下列关于证券承销与保荐业务的说法中，错误的是（ ）。

  A . 证券承销是指证券公司代理证券发行人发行证券的行为 B . 证券公司履行保荐职责，应按规定注册登记为保荐机构 C . 证券发行人负责证券发行的主承销工作 D . 保荐机构负有对发行人进行尽职调查的义务

  查看最佳答案

• 卡西欧公司聘请大明会计师事务所审计其2015年度财务报表并出具年度审计报告。下列关于大明会计师事务所注册会计师的说法中，错误的是（　）。

  A . 注册会计师应对财务报告内部控制的有效性发表审计意见 B . 注册会计师可以单独进行内部控制审计，也可以将内部控制审计与财务报表审计整合进行 C . 注册会计师应对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷予以披露 D . 注册会计师要在实施审计工作的基础上，对内部控制的有效性发表意见并提供绝对保证

  查看最佳答案

• 下列关于证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务应当具备条件的说法中，错误的是（ ）。

  A . 公司净资本符合中国证监会的规定 B . 财务顾问主办人不少于3人 C . 建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制 D . 公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录

  查看最佳答案