甲企业发生的下列业务中，应当计算缴纳增值税的有（）。

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• 甲企业为增值税一般纳税人，2017年11月对外转让一台其使用过的、作为固定资产核算的生产设备，转让价格为51500元（含税）。已知该设备为甲企业于2008年1月购进，则有关甲企业转让该旧设备应当缴纳的增值税，下列计算列式正确的是（）。

  A . 51500÷（1+17％）×17％ B . 51500÷（1+4％）×4％÷2 C . 51500÷（1+5％）×5％ D . 51500÷（1+3％）×2％

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• 甲运输公司属于营业税改征增值税的试点企业，某月发生了一笔业务，承担A公司一批货物的运输，将一批货物从北京运往广州，其中从北京到上海由甲公司负责运输，从上海到广州由乙公司负责运输（乙公司为非试点企业），甲公司单独支付乙公司运输费用，该业务甲公司从A公司取得价款11.1万元（含增值税），支付给乙公司4.44万元（含增值税），已知运输业务的增值税税率为11%，则该项业务甲公司应计算缴纳的增值税为（）万元。

  A . 1.1 B . 0.44 C . 0.66 D . 0

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• 甲公司发生的下列业务中，应按“销售货物”申报缴纳增值税的有（）。

  A . 销售小汽车内部装饰品 B . 销售小汽车零配件 C . 提供汽车维修服务 D . 销售进口的小汽车

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• 下列业务中，应当缴纳增值税的有（）

  A . A．蔬菜批零商店销售的蔬菜罐头 B . B．饲料厂销售的豆粕 C . C．化肥零售企业销售的有机肥产品 D . D．农民销售自产的粮食

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• 纳税人发生的下列行为中，需要计算缴纳土地增值税的有（ ）。

  A . 企业兼并中，被兼并企业将房地产转让到兼并企业中 B . 抵押期满后将房地产抵债 C . 国家出让国有土地使用权 D . 一方出地一方出资金，双方合作建房，建成后转让的

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• 甲运输公司，属于营业税改征增值税的试点企业，某月发生了一笔业务，承担A公司一批货物的运输，将一批货物从北京运往广州，其中从北京到上海由甲公司负责运输，从上海到广州由乙公司负责运输（乙公司为非试点企业），甲公司单独支付乙公司运输费用。该业务甲公司从A公司取得价款11.1万元（含增值税），支付给乙公司4.44万元（含增值税），已知运输业务的增值税税率为11%，则该项业务甲公司应计算缴纳的增值税为（）万元。

  A . 1.1 B . 0.44 C . 0.66 D . 0

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• 甲公司为居民企业。2016年发生下列业务取得的收入中，应当计入甲公司当年企业所得税应纳税所得额的有（）。

  A . 接受乙企业给予的捐赠 B . 收取的丙企业支付的违约金 C . 举办业务技能培训收取的培训费 D . 收取的未到期的包装物押金

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• 企业发生的下列行为中，应当视同销售货物缴纳增值税的有（）。

  A . 将本*业生产的商品用于集体福利 B . 将委托加工收回的商品分配给投资者 C . 将外购的货物用于集体福利 D . 将外购的货物投资给其他单位

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• 甲企业2008年3月份受乙企业委托开发软件产品，著作权由甲企业和乙企业共同拥有。对于此项业务，甲企业应当缴纳增值税。()

  A . 正确 B . 错误

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• 甲公司为增值税一般纳税人，2018年6月从国外进口一批音响，海关核定的关税完税价格为117万元，缴纳关税11.7万元。已知增值税税率为16%，甲公司该笔业务应缴纳增值税税额的下列计算中，正确的是（ ）

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• 增值税一般纳税人发生的下列业务中，可以选择按简易方法计算缴纳增值税的有（ ）。

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• 甲企业2011年3月份受乙企业委托开发软件产品，著作权由甲企业和乙企业共同拥有。对于此项业务，甲企业应当缴纳增值税（）

  A．正确 B．错误 此题为判断题(对，错)。

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• 甲手表厂为增值税一般纳税人，生产销售各类手表。2019年4月份销售A牌手表10只，共取得含税销售收入为111870元；销售B牌手表10只，共取得含税销售收入为135600元。已知高档手表的消费税税率为20%。假设甲手表厂无其他业务，甲手表厂2019年4月应缴纳增值税和消费税的下列计算中，正确的有（）

  A．应缴纳增值税20400元 B．应缴纳增值税28470元 C．应缴纳消费税24000元 D．应缴纳消费税43800元 E．应缴纳增值税和消费税合计36630元

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• 2019年10月甲烟草批发企业向乙卷烟零售店销售卷烟200标准条，取得不含增值税销售额20000元；向丙烟草批发企业销售卷烟300标准条，取得不含增值税销售额30000元。已知卷烟批发环节消费税比例税率11%，定额税率为0.005元/支；每标准条200支卷烟。计算甲烟草批发企业当月上述业务应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（）

  A．20000×11%＋30000×11%＝5500元 B．20000×11%＋200×200×0.005＝2400元 C．30000×11%＋300×200×0.005＝3600元 D．20000×11%＋200×200×0.005＋30000×11%＋300×200×0.005＝6000元

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• 甲企业为增值税一般纳税人,2019年5月对外转让其使用过的2008年1月购进作为固定资产核算的机床一台,含税转让价格为80000元。有关甲企业该笔业务应缴纳的增值税,下列计算正确的是（)。

  A.80000÷(1+4%)×4%÷2=1538.46(元) B.80000÷(1+13%)×13%=9203.54(元) C.80000÷(1+3%)×3%=2330.10(元) D.80000÷(1+3%)×2%=1553.40(元)

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• 一般纳税企业的下列经济业务中，不应计算增值税销项税额的有（)。A．库存商品发生非正常损失B．将自产

  一般纳税企业的下列经济业务中，不应计算增值税销项税额的有()。 A．库存商品发生非正常损失 B．将自产产品用于在建工程 C．将购买货物用于利润分配 D．将库存材料用于对外投资

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• 甲企业为增值税一般纳税人，主要从事小汽车的制造和销售业务，销售1辆定制小汽车取得含增值税价款226000元，另收取手续费33900元，已知，小汽车增值税税率为13%，消费税税率为5%，甲企业该业务应缴纳消费税税额的下列计算列式中，正确的是（）

  A．226000÷（1+13%）×5%=10000（元） B．（226000+33900）÷（1+13%）×5%=11500（元） C．226000×5%=11300（元） D．（226000+33900）×5%=12995（元）

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• 2018年12月甲机构向税务机关应缴纳增值税30万元,实际缴纳26万元:向税务机关应缴纳消费税28万元,实际缴纳24万元已知教育费附加征收比率为3%计算甲企业当月应当缴纳教育费附加的下列算式中，正确的是（）

  A．28×3%=0.84万元 B．(30+28)×3%=1.74万元 C．(26+24)×3%=1.5万元 D．30×3%=0.9万元

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• 2X19年3月5日,甲企业缴纳上个月未交的增值税5000元,则甲企业在处理该项业务时应当借记的会计科目是（）。

  A.应交税费-未交增值税 B.应交税费-应交增值税(已交税金) C.应交税费-应交增值税(转出未交增值税) D.应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

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• 甲公司当月发生的下列业务中，应按照“加工、修理修配劳务”申报缴纳增值税的是（）。

  A．提供汽车维修服务 B． 销售小型客车零配件 C． 销售小型客车 D． 提供汽车内装饰装潢服务

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• 甲化妆品生产企业2018年10月从另一化妆品生产企业购进高档保湿精华一批，取得增值税专用发票上注明价款为200万元;当月领用其中的40%用于生产高档保湿粉底液并全部销售，取得不含增值税销售收入1000万元。已知高档化妆品适用消费税税率为15%。有关甲化妆品生产企业上述业务应当缴纳的消费税，下列计算列式正确的是（)。

  A.1000×15%=150(万元) B.1000×15%-200×15%×40%=138(万元) C.1000×15%-200×15%×60%=132(万元) D.1000×15%-200×15%=120(万元)

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• 2019 年 10月甲烟草批发企业向乙卷烟零售店销售卷烟 200标准条，取得不含增值税销售额 20000元；向丙烟草批发企业销售卷烟 300标准条，取得不含增值税销售额 30000元。已知卷烟批发环节消费税比例税率 11%，定额税率为 0.005元 /支，每标准条 200支卷烟。计算甲烟草批发企业当月上述业务应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（）

  A．20000×11%+30000×11% B．20000×11%+200×200×0.005 C．30000×11%+300×200×0.005 D．20000×11%+200×200×0.005+30000×11%+300×200×0

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• 企业发生的下列行为中,应视同销售货物缴纳增值税的有（）

  A．将本企业生产的商品用于集体福利 B．将委托加工收回的商品分配给投资者 C．将外购的货物用于集体福利 D．将外购的货物投资给其他单位

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• 2015年10月，甲烟草批发企业向乙卷烟零售店销售卷烟200标准条，取得不含增值税销售额20000元;向丙烟草批发企业销售卷烟300标准条，取得不含增值税销售额为30000元。已知卷烟批发环节消费税比例税率为11%，定额税率为0.005元/支;每标准条200支卷烟。甲烟草批发企业上述业务应缴纳消费税税额的下列，计算列式，中，正确的是（）

  A．20000x 11% + 200x200x0.005 = 2400（元） B．20000x 11% + 200x 200×0.005 + 30000×11% + 300x200x0.005= 6000 （元） C．20000×11%+30000×11%=5500 （元）D.30000x 11% + 300x 200×0.005 = 3600（元） D．30000x 11% + 300x 200×0.005 =3600 （元）

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