某企业2014年6月销售厂房,取得收入14000万元,该厂房建造后最初入账原值8000万元,已提折4000万元。该企业上述业务应纳营业税为()万元。
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某餐饮企业2014年2月份购置一台税控收款机,取得的增值税普通发票上注明价税合计金额为11.7万元,当月该餐饮企业提供餐饮服务取得营业收入120万元,其中含销售酒水收入20万元,则该餐饮企业2014年2月应纳营业税()万元。
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北京市某非房地产开发企业2014年11月转让一块位于市区的土地使用权,签订了产权转移书据,取得收入560万元。年初取得该土地使用权时支付地价款420万元,取得土地使用权时发生相关费用6万元。则该企业转让土地使用权应纳土地增值税()万元。
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2014年6月某市某企业将厂房对外出售取得收入1000万元,已知该厂房是企业在2006年12月自建,厂房原值1200万元,税法与会计中均按照20年计提折旧,假设残值率为0,厂房出售过程中银行存款支付各种费用5万元(不考虑城建税、教育费附加以及土地增值税),则下列会计处理中正确的有()。
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某工业企业为增值税一般纳税人,企业所涉及货物及材料增值税税率均为17%。2014年销售产品1200万元,出租厂房的收入为200万元,当年取得国债利息收入为5万元,销售边角料,一共取得收入50万元,企业会计账务处理为:借:银行存款50贷:生产成本50税务师对其2014年所得税纳税申报情况审核时,当期应当确认的应税收入为()万元。
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某企业有房产原值1200万元,2014年6月1日将其中的40%用于对外投资,不承担投资风险,投资期限为3年,当年取得固定收入24万元。已知当地政府规定的扣除比例为20%,该企业2014年度应缴纳的房产税为()元。
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某企业2013年6月销售已使用过的自建厂房,取得收入14000万元,该厂房建造后最初入账原值8000万元,已提折旧4000万元。该企业上述业务应纳营业税()万元。
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某饮料制造企业为增值税一般纳税人,2014年取得销售收入20000万元,出租闲置的包装物取得租金收入10万元;处置废弃的厂房取得处置收入8万元,假设该企业2014年实际发生广告费7000万元,则2014年该企业在计算应纳税所得额时准予扣除的广告费为()万元。
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某汽车贸易公司2014年6月进口11辆小轿车,海关审定的关税完税价格为25万元/辆,当月销售8辆,取得含税销售收入240万元;2辆企业自用;1辆用于抵偿债务,合同约定的含税价格为30万元。该公司应纳车辆购置税为()万元。(小轿车关税税率28%,消费税税率9%)
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某企业2013年6月销售已使用过的自建厂房,取得收入14000万元,该厂房建造后最初入账原值8000万元,应纳营业税为()万元。
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某商店2010年1月成立,属于增值税小规模纳税人,2014年5月销售服装取得现金收入8万元,销售副食品取得现金收入12万元,销售小电器取得收入2万元。当月购买税控收款机,取得销售方(一般纳税人)开具的普通发票一张,共支付货款2.34万元。6月5日,向税务机关申报的增值税应纳税额合计应为()万元。
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2013年2月,位于县城的某工业企业销售2011年购入的一栋旧厂房,取得收入1000万元,并签订产权转移书据。该厂房购入原价为600万元,购入时另支付相关税费26万元,已提折旧250万元。房地产评估机构评定的该厂房重置成本价为1200万元,成新度折扣率为六成。该企业销售厂房应缴纳土地增值税()万元。
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某汽车贸易公司2014年6月进口11辆小轿车,海关审定的关税完税价格为25万元/辆,当月销售8辆,取得含税销售收入240万元;2辆企业自用,1辆用于抵偿债务。该公司应纳车辆购置税()。(小轿车关税税率28%,消费税税率9%)
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位于县城的某生产企业2011年12月1日转让一幢其2002年购置的厂房,签订转让合同,于当日开具销售发票,取得转让收入100万元。企业不能取得该房屋的评估价格,但能够提供购房发票(已经当地税务部门确认),发票上记载的购置原价为40万元,开票日期为2002年12月1日,购置厂房时缴纳契税1.2万元,取得了完税凭证。则该企业转让厂房应缴纳土地增值税()万元。
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某机械制造企业2010年产品销售收入4000万元,销售材料收入200万元,处置旧厂房取得收入50万元,转让某项专利技术所有权取得收入300万元。业务招待费支出50万元,所得税前准予扣除的业务招待费为()万元。
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某企业2014年初拥有房产3栋,分别为:厂房1栋,原值500万元,已经使用5年,预计还可以使用20年;办公楼1栋(10层),原值1000万元,已经使用1年,预计还可以使用19年;仓库1栋,原值150万元,已经使用10年,预计还可以使用15年。2014年6月30日,将办公楼的两层出租给另一企业使用,每月取得租金收入10万元。则该企业2014年应缴纳的房产税是()万元。(当地房产税从价计征的扣除比例是20%)
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某居民企业不能正确核算成本费用,2014年销售货物取得收入200万元,转让股权取得的收入100万元,取得该股权时支付90万元,假设不存在其他的收入项目,税务机关核定应税所得率20%。2014年该企业应缴纳的企业所得税()万元。
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某生产企业2013年7月发生业务如下:将委托建筑公司建造的一栋办公楼出售,取得销售收入5000万元,该办公楼建造成本为2000万元;两年前以厂房投资入股甲企业(参与接受甲企业利润分配,共担承担投资风险),当月将其持有的甲企业股权转让,取得收入1500万元。该生产企业当月应缴纳营业税()万元。
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某企业为增值税一般纳税人,2012年4月销售货物取得不含税销售额200万元,当月购入货物取得增值税专用发票上注明的增值税税额合计10.53万元;月末对一些资产进行处理:销售自己使用过的旧包装物,取得含税收入8万元;销售2010年购入的生产设备一台,取得含税收入15.4万元;转让自己使用过的旧厂房,取得转让收入34万元。企业2012年4月应缴纳的增值税为()万元。
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某企业2014年7月1日为建造厂房,从银行取得3年期专门借款600万元,年利率为6%,按单利计息,到期一次还本付息。借入款项存入银行,工程于2015年年底达到预定可使用状态。2014年10月1日用银行存款支付工程价款300万元并开始厂房的建造,2014年12月1日用银行存款支付工程价款100万元。该项专门借款在2014年第3季度的利息收入为6万元,第4季度的利息收入为2.67万元。则2014年该专
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某汽车贸易公司2014年6月进口11辆小轿车,海关审定的关税完税价格为25万元/辆,当月销售6辆,取得含税销售收入240万元;2辆企业自用,1辆用于投资,合同约定的含税价格为30万元。该公司应纳车辆购置税()万元。(小轿车关税税率28%,消费税税率9%)
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某工业企业2020年4月销售一栋2008年建造的厂房(位于市区),取得含税销售收入60万元,当时造价15万元,如果按现行市场价的材料、人工费计算,建造同样的厂房需要70万元,该厂房为六成新,已知该工业企业选择一般计税方法,可以扣除的税金为0.55万元。该企业转让旧房应缴纳的土地增值税为()万元
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某化妆品制造企业为增值税一般纳税人,2014年全年取得销售收入6000万元,销售过程中购货方违约,另外取得合同违约金30.42万元;处置废弃的设备取得处置收入10万元,假设该企业2014年实际发生广告费3000万元,则2014年该企业计算应纳税所得额时准予扣除的广告费为()万元。
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某机械制造企业2015年产品销售收入4000万元,销售材料收入200万元,处置旧厂房取得收入50万元,转让某项专利技术所有权取得收入300万元。业务招待费支出50万元,所得税前准予扣除的业务招待费为()。
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某机械制造企业2016年产品销售收入4000万元,销售材料收入200万元,处置旧厂房取得收入50万元,转让某项专利技术所有权取得收入300万元。业务招待费支出50万元,所得税前准予扣除的业务招待费为()万元。
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