下列属于销售交易的内部控制有（）。

相似题目

• 下列属于交易型销售策略的有（）。

  A . 创造新价值 B . 通过提高质量获得价值 C . 消减成本获得价值 D . 打造顾问销售队伍

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• 下列不属于内部交易年度报告的主体是（）

  A . 附属机构 B . 境外分行 C . 一级分行 D . 总行交易部门

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• 赵注册会计师计划测试被审计单位甲公司2015年销售交易是否完整。下列控制活动中与这一控制目标直接相关的是（）

  A . 检查销售发票是否经适当的授权审批 B . 对销售发票进行顺序编号并复核当月开具的销售发票是否均已登记入账 C . 定期与客户核对应收账款余额 D . 发运凭证均经事先编号并已登记入账

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• 根据《中国农业银行内部交易管理办法》，下列不属于内部交易中代理交易的是（）

  A . 资产托管 B . 代理销售 C . 代理理财 D . 委托贷款

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• 一个内部控制健全的企业，应当针对销售交易设计的基本控制环节有（）。

  A . A．销售价格需进行审批 B . B．运费需进行审批 C . C．销售折扣需经过审批 D . D．主营业务收入明细账的记录需要审批

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• 被审计单位销售交易中开具账单这项内部控制主要用于防范的问题有( )

  A . 是否对所有装运的货物都开具了账单 B . 是否只对实际装运的货物才开具账单 C . 有无重复开具账单或虚构的交易 D . 是否按已授权批准的商品价目表所列价格计价开具账单

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• 下列内部交易事项中属于内部存货交易的有（）。

  A . A、母公司销售自己生产的汽车给子公司，子公司作为固定资产使用。 B . B、母公司销售自己生产的汽车给子公司，子公司准备对外销售。 C . C、母公司销售自己使用过的汽车给子公司，子公司作为固定资产使用。 D . D、因公司销售自己使用过的汽车给子公司，子公司准备对外销售。

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• 以下不属于销售交易的内部控制中存在缺陷的是（）。

  A . 将办理销售、发货、收款三项业务的部门（或岗位）分别设立 B . 应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准 C . 登记应收账款总账的与登记应收账款明细账由同一人执行 D . 销售职责与批准赊销需要相分离

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• 下列关于销售交易内部核查程序的说法，不正确的是（）。

  A . A、检查登记入账的销售交易所附的佐证凭证，例如发运凭证等，可以在一定程度上保证登记入账的销售交易是真实的 B . B、了解客户的信用情况，确定是否符合企业的赊销政策，可以在一定程度上保证销售交易均经适当审批 C . C、检查发运凭证的连续性，并将其与主营业务收入明细账核对，可以在一定程度上保证所有销售交易均已登记入账 D . D、将登记入账的销售交易对应的销售发票上的数量与发运凭证上的记录进行比较核对，可以在一定程度上保证登记入账的销售交易分类恰当

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• 被审计单位日常交易采用自动化控制，以下在销售交易中能够防止商品发运但没有及时开具销售发票的内部控制的是（）。

  A . A．当客户订购单在系统中获得发货批准时，系统自动生成连续编号的发运凭证 B . B．计算机把所有准备发出的商品与销售单上的商品种类和数量进行比对。打印种类或数量不符的例外报告，并暂缓发货 C . C．发货以后系统根据发运凭证及相关信息自动生成连续编号的销售发票 D . D．每张发票的单价、计算、商品代码、商品摘要和客户账户代码均由计算机程序控制

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• 下列属于内部账业务查询交易的是（）。

  A . 销账类登记薄查询 B . 内部账交易明细查询 C . 内部账分户余额查询 D . 内部账利息登记薄查询

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• 为实现登记入账的销售交易确系已经发货给真实的客户，被审计单位设置的关键内部控制有（）。

  A . A、销售发票均经事先编号并已经恰当的登记入账 B . B、在发货前，客户的赊销已经被授权批准 C . C、销售交易是以经过审核的发运凭证及经过批准的客户订购单为依据登记入账的 D . D、销售价格、付款条件、运费和销售折扣的确定已经适当的授权批准

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• 下列审计程序中，能够证明销售交易真实性的实质性程序有（）。

  A . 注册会计师通过检查企业销售交易记录清单以确定是否存在重号 B . 注册会计师通过检查企业销售交易记录清单以确定是否存在断号 C . 从主营业务收入明细账中抽取若干笔分录追查至发运凭证及其他相应原始单据 D . 追查应收账款明细账贷方发生额的记录

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• 下列控制措施中，属于销售与收款业务循环实物控制措施的有（）。

  A . 货物的发出必须有经批准的销货单 B . 销售退回的货物要进行验收并填写验收报告和入库单 C . 限制非授权人员接近销售发票等各种记录和文件 D . 由专人调查每个客户的信用状况 E . 由专人保管应收票据

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• 下列关于销售交易内部核查程序的说法，正确的有（）。

  A . A、将登记入账的销售交易对应的销售发票上的数量与发运凭证上的记录进行比较核对，可以在一定程度上保证登记入账的销售交易均经正确估价 B . B、将登记入账的销售交易的原始凭证与会计科目表比较核对，可以在一定程度上保证登记入账的销售交易分类恰当 C . C、检查开票员所保管的未开票发运凭证，确定是否存在未在恰当期间及时开票的发运凭证，可以在一定程度上保证销售交易的记录及时 D . D、了解客户的信用情况，确定是否符合企业的赊销政策，可以在一定程度上保证销售交易均经适当审批

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• 对被审计单位的销售交易，下列注册会计师认为不属于产生高估销售的是（）。

  A . A、向虚构的顾客发货并进行相应的账务处理 B . B、本期已经发生的销售交易均已入账 C . C、未曾发货却已将销售交易登记入账 D . D、销售交易重复入账

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• 在评价X公司销售交易相关内部控制设计的合理性时，A和B注册会计师注意到X公司利用自动化控制来防范下列与销售相关的重大错报风险。其中，合适的是（）。

  A . 发出的商品实物可能与发运凭证上的商品种类或数量不符 B . 将与某客户发生的销售业务记载在另一客户名下 C . 销售发票与发货凭证的商品代码或数量不符 D . 向某客户销售的金额可能超过了相应的授信额度

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• 李注册会计师计划获取被审计单位甲公司2015年度财务报表中与“登记入账的销售交易真实性”相关的内部控制运行有效审计证据，下列控制测试程序不能够达到该审计目标的有（ ）

  A . 检查销售发票副联是否附有发运凭证及顾客订货单 B . 检查顾客的赊购是否经授权批准 C . 检查发运凭证连续编号的完整性 D . 观察是否寄发对账单，并检查顾客回函档案

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• 下列各项中，属于以利润为基础的调整方法有（）。 a、可比非受控价格法 b、可比利润区间法 c、利润分割 d、可比利润法 e、成本加利润法 f、交易净利润率法 g、再销售价格法

  A . bcde B . acfg C . bcdf D . acdf

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• 销售交易的内部控制和控制测试？

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• 下列针对销售交易发生认定控制中，设计合理的有（）

  A . 根据发运凭证和经批准的销售单开具销售发票并登记入账 B . 未经信用管理部门审核批准，不得赊销 C . 销售发票上单价与经批准的商品价目表一致 D . 销售发票上的商品数量与发运凭证一致

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• 下列选项中，不属于销售与收款循环的内部控制内容的是（）。

  A . 岗位分工与授权批准 B . 销售和发货控制 C . 付款控制 D . 监督检查

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• 被审计单位系统每月末根据汇总的产成品销售数量及各产成品的加权平均单位成本自动计算主营业务成本，自动生成结转主营业务成本的会计分录并过入相应的账簿。下列选项中，属于与该内部控制相关的认定有（)。

  A．营业成本的发生认定 B．营业成本的准确性认定 C．营业成本的完整性认定 D．存货的存在认定

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• 24、内部交易固定资产的当期，抵消固定资产原价中包含的未实现内部销售利润时，应做的抵消处理有（）。

  A．借记营业收入项目，贷记营业成本和固定资产项目 B．借记营业利润项目，贷记固定资产项目 C．借记净利润项目，贷记固定资产项目 D．借记营业外收入项目，贷记固定资产项目

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