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下列关于市场风险内部模型法下风险因素识别与构建的说法中，正确的是（）。
A . 利率风险是由于利率曲线及相关波动率风险因素变动所引起的潜在损失
B . 特定风险仅与发行体个体因素相关，不能归因于一般性市场变动
C . 汇率风险主要包括汇率及其波动率风险因素
D . 内部模型应包含与商业银行所持有的每个较大股票头寸所属交易市场相对应的风险因素
E . 利率波动率主要包括利率顶底波动率和掉期期权波动率
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关于电信网和互联网风险评估，下列说法不正确的有（）。
A . 风险评估应贯穿于电信网和互联网及相关系统生命周期的各阶段中
B . 电信网和互联网及相关系统生命周期各阶段中，由于各阶段实施的内容、对象、安全需求不同，涉及的风险评估的原则和方法也是不一样的
C . 电信网和互联网及相关系统生命周期包含启动、设计、实施、运维和废弃等5个阶段
D . 废弃阶段风险评估的目的是确保硬件和软件等资产及残留信息得到了适当的废弃处置，并确保电信网和互联网及相关系统的更新过程在一个安全的状态下完成
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根据《商业银行房地产贷款风险管理指引》，下列关于商业银行个人住房贷款申请人住房贷款支出与收入比的说法。正确的有(
)。
A . 月收入扣除房产支出后不少于收入的50％
B . 月收入扣除所有债务支出与收入比应不少于55％
C . 在月房产支出与收入比的计算公式中，月房产支出指本次贷款本金除以还款期数(月)
D . 共同申请的收入包括主申请人和共同申请人的可支配收入
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下列关于《商业银行资本管理办法（试行）》关于流动性风险的评估要求，说法正确的是（）。
A . 各商业银行应采用相同的流动性风险管理体系，来识别、监测、管理流动性风险
B . 商业银行只需要对压力状况下的流动性风险进行管理
C . 流动性风险管理策略、政策和程序应涵盖银行的表内外各项业务，以及境内外所有可能对其流动性风险产生重大影响的业务部门、分支机构和附属公司
D . 商业银行进行流动性压力测试时，只需分析流动性风险自身，不需要考虑各类风险与流动性风险的内在关联性
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下列关于风险评估和审计计划的说法中，不正确的有（ ）
A . 注册会计师对认定层次重大错报风险的评估，不能随着审计过程中不断获取审计证据而做出相应的变化
B . 如果通过实施进一步审计程序获取的审计证据与初始评估获取的审计证据相矛盾，注册会计师应当修正风险评估结果，并相应修改原计划实施的进一步审计程序
C . 评估重大错报风险，是一个不能变动的过程，一旦得出结论，不能更改
D . 了解被审计单位及其环境，是一个连续和动态地收集、更新与分析信息的过程，贯穿于整个审计过程的始终
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下列关于市场风险内部模型法下风险因素识别与构建的说法中，不正确的是（）。
A . 构建的收益率曲线中，每一收益率曲线不少于六个期限的风险因素
B . 无风险利率曲线可选用国债、货币市场利率曲线，但不能使用利率掉期曲线
C . 一般信用利差风险以属于某一类债券（例如某一行业、某一信用等级等）平均收益率与无风险利率之差计量
D . 对于交易比较活跃的商品，内部模型应考虑衍生品头寸（如远期、掉期）和实物商品之间"便利性收益率"的不同
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下列关于国别风险评估指标中比例指标的说法，正确的有（）。
A . 外债总额与国民生产总值之比越低，表明外债负担越重
B . 偿债比例是一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比，衡量一国短期的外债偿还能力
C . 应付未付外债总额与当年出口收入之比衡量一国长期资金的流动性
D . 国际储备与应付未付外债总额之比衡量一国国际储备偿付债务的能力
E . 国际收支逆差与国际储备之比反映以一国国际储备弥补其国际收支逆差的能力
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下列关于商业银行制定与外包业务有关风险管理政策的说法，正确的有（）。
A . 确保业务外包有严谨的合同
B . 确保业务外包有严谨的服务协议
C . 各方的责任义务规定明确
D . 为操作风险提取充足的资本
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下列关于风险管理与商业银行经营的关系的说法，正确的有( )。
A . 承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力
B . 风险管理从根本上改变了商业银行经营模式
C . 风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合
D . 健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值
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关于评估与收入确认有关的重大错报风险，下列说法中正确的有（）。
A . 注册会计师应当将与收入确认相关的所有认定都假定为存在舞弊风险
B . 实施风险评估程序，对注册会计师识别与收入确认相关的舞弊风险至关重要
C . 评估与收入确认有关的重大错报风险，注册会计师可以使用分析程序
D . 如果未将收入确认作为由于舞弊导致的重大错报风险领域，注册会计师应当在审计工作底稿中记录得出该结论的理由
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下列关于经风险调整的业绩评估方法的说法正确的有( )。
A . 在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RAROC)
B . 在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险和收益是否匹配，为商业银行是否开展该笔业务以及如何定价提供依据
C . 在资产组合层面上，商业银行在考量单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险和收益是否匹配
D . 经风险调整的业绩评估方法是以监管资本配置为基础的
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下列关于识别、评估和应对重大错报风险的说法中，错误的是（）。
A . 注册会计师应将识别的重大错报风险与特定的某类交易、账户余额和披露的认定相联系
B . 在识别和评估重大错报风险时，注册会计师应当考虑发生错报的可能性及潜在错报的重大程度
C . 对于某些重大错报风险，注册会计师可能认为仅通过实质性程序无法获取充分、适当的审计证据
D . 在实施进一步审计程序的过程中，注册会计师可能需要修正对认定层次重大错报风险的评估结果
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下列关于商业银行风险的说法，正确的有（）。
A . 某法人客户由于破产而不能归还贷款，这反映了银行的流动性风险
B . 美元贬值使得银行的资产价值下降，这反映了银行的国别风险
C . 由于短期内取款额度的迅速增加使得银行不得不以低价抛售部分持有的债券，这反映了银行的信用风险
D . 央行提高法定准备金比率，降低了银行的贷款规模和盈利水平，这反映了银行的监管风险
E . 结算系统发生故障导致结算失败，造成交易成本上升，这反映了银行的操作风险
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下列关于商业银行对客户进行风险承受能力持续评估的说法正确的有（
）。
A . 可以定期进行评估
B . 可以不定期进行评估
C . 可以采用当面的方式
D . 可以采用网上银行的方式
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下列关于行业风险评估工作表的说法，正确的有( )。
A . 确定行业定义时，如有必要，应将行业划分为细分市场
B . 评估人员给出的风险级别判断必须是唯一的
C . 应通过对评估出来的七项风险进行平均来评估行业的整体风险
D . 在最终确定行业整体风险时，应将风险元素的重要程度包括在内
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关于评估与收入确认相关的重大错报风险，下列说法中错误的有（ ）。
A . 注册会计师应假定与收入确认相关的所有认定存在舞弊风险
B . 存在舞弊风险迹象，一定表明发生了舞弊
C . 收入确认舞弊手段仅仅体现为为了达到粉饰财务报表的目的而虚增收入或提前确认收入
D . 分析程序对于识别收入确认舞弊风险较为有效
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下列关于声誉风险评估的说法中，正确的有（ ）。
A . 声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照影响程度和紧迫性进行优先排序
B . 理想状态下，商业银行所采取的任何行为都应当有利于全部利益持有者
C . 实践中，利益权衡更为普遍
D . 关键在于理解相关风险事件中的利益持有者对商业银行有何期待，以及商业银行应当作何反应
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下列关于商业银行风险计量的说法，正确的有（ ）。
A . 应确保所开发的风险模型准确并长期有效
B . 风险模型开发所采用的数据源应当具有高度的真实性、准确性和充足性
C . 风险模型应当能够真实反映商业银行的风险状况
D . 深刻理解不同风险计量方法的优缺点，采用多种分析手段相互补充
E . 所采用的风险计量方法，模型越高级，计量出来的风险越准确
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下列关于经风险调整的业绩评估方法的说法，正确的有（）。
A．经风险调整的业绩评估方法是以监管资本配置为基础的
B．在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RAROC)
C．在单笔业务层面上RARO C可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配．为商业银行是否开展该笔业务以及如何定价提供依据
D．在资产组合层面上，商业银行在考量单笔业务的风险和资产组合效应之后．可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配
E．使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制．从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式
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下列关于重大错报风险的识别和评估的说法中，正确的有()。
A．注册会计师应当在了解被审计单位及其环境的整个过程中识别风险
B．注册会计师在评估重大错报风险时，可以不考虑相关内部控制
C．注册会计师应当确定识别的重大错报风险是与财务报表整体相关，进而影响多项认定，还是与特定的各类交易、账户余额、列报的认定相关
D．在评估重大错报风险时，注册会计师应当将所了解的控制与特定认定相联系
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目前RAROC等经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中广泛应用，关于该指标，下列说法正确的有（）
A．使银行不再注重盈利性
B．可用于目标设定、业务决策，但不宜用于资本配置和绩效考核
C．RAROC=（税后净利润一预期损失）/经济资本
D．可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性
E．可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平
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关于对商业银行操作风险进行评估的要素，下列说法不正确的是（）。
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下列关于评估重大错报风险的说法中正确的有()。
A．CPA应当在了解被审单位及其环境的整个过程中识别风险
B．CPA在评估重大错报风险时，可以不考虑相关内部控制
C．CPA应当确定识别的重大错报风险是与财务报表整体相关，进而影响多项认定，还是与特定的各类交易、账户余额、列报的认定相关
D．在评估重大错报风险时，CPA应当将所了解的控制与特定认定相联系
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下列关于经风险调整的业绩评估方法的说法正确的有（）。
A．在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率()
B．在单笔业务层面上，RAR0C可用于衡量一笔业务的风险和收益是否匹配，为商业银行是否开展该笔业务以及如何定价提供依据
C．在资产组合层面上，商业银行在考量单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAR0C衡量资产组合的风险和收益是否匹配
D．经风险调整的业绩评估方法是以监管资本配置为基础的
E．使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式 E
