2002年美国颁布的《萨班斯—奥克斯利法案》中的404条款要求在美上市公司管理层就财务报告内部控制结构及程序有效性做出认定声明，并提交内部控制报告;公司审计师对公司管理层关于财务报告内部控制的评价发表鉴证意见。()

相似题目

• 萨班斯法案导致公司运营成本大幅上升。公司不得不花费更多的财力、人力和时间，造成公司运营成本的大幅度上升，这对已经上市和即将上市公司都将造成影响。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 国际银行监管的三大事件是巴塞尔委员会发布新资本协议；国际会计准则理事会（IASB）公布了IAS39的修订稿和实施指导原则；美国通过萨班斯法案。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 根据萨宾斯-奥克斯利法案，以下哪一项证明不包含在定期的法定财务报表中？（）

  A . 签字高管已审核过该报表且该报表不包含任何重大虚假陈述或重大遗漏。 B . 任何重大的内部控制变化或可能会产生负面影响的相关因素均已披露。 C . 列明在内部控制方面的所有不足，以及牵涉到参与内部运作员工的任何欺诈行为的相关信息。 D . 美国国外贪腐防治法在内部控制方面的主要规定。

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• 萨克斯-奥克斯利法案是为（）制定的一部重要法律。

  A . 企业财务会计准则 B . 企业财务信息披露设定标准和要求 C . 企业资本结构 D . 企业融资方式

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• 一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第404款？（）

  A . 未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的。 B . 违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明。 C . 未违反，但该公司违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第302款。 D . 违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果。

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• 2005年和（）年，美国分别颁布了《能源政策法案》与《能源与独立安全法案》。

  A . 2006 B . 2007 C . 2008 D . 2009

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• 在2002年的萨班斯奥克斯利法案中，公司被要求实施反欺诈项目和控制，并在综合审计中做年度评估。这种反欺诈项目和控制的一个共同组成部分是道德和行为准则的有效设计和实施。以下哪项不是行为准则有效实施的特征？（）

  A . 有一个向公司全体员工沟通行为准则的计划 B . 审计委员会的参与并监督公司行为准则的不符合 C . 设有"热线"或投诉举报程序来报告任何违反公司行为准则的事件 D . 员工被雇用后缺乏定期针对公司行为准则的培训

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• 《萨班斯-奥克斯利法案》第302条款和第404条款强调通过（）加强公司治理。

  A . 内部控制 B . 外部控制 C . 高层控制 D . 底层控制

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• 1862年，美国颁布一项法案，进一步推动了美国高等教育与社会的融合，是促进大学走出象牙塔真正融入社会的重要法案，它就是（）。

  A . A、《莫里尔法案》 B . B、《杰弗逊法案》 C . C、《不让一个儿童掉队》 D . D、《国防教育法》

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• 2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）

  A . 用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任 B . 用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任 C . 用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任 D . 用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性

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• 《萨班斯-奥克斯利法案》第404条还要求外部审计师对于与（）报告相关的内部控制和管理层对内部控制的评价进行审计，并出具审计意见。（）

  A . 财务 B . 管理 C . 公司 D . 分析

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• 美国国会于（）通过了《萨班斯法案》（Sarbanes-Oxley Act），对美国各项机制进行全面结构性大调整。

  A . 2002年2月 B . 2002年7月 C . 2003年1月 D . 2002年5月

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• 美国国会颁布的萨班斯法案中的404条款，要求公司在年报中披露内部控制评价报告，这一制度安排只适用于在美上市的美国公司。

  A . 正确 B . 错误

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• 2004年9月，COSO根据萨班斯法案要求，颁布企业风险管理整合框架，COSO框架的构成要素包括（）。

  A . 内部环境、目标设定 B . 事项识别、风险评估 C . 风险应对、控制活动 D . 信息与沟通、监控

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• 2002年萨班斯-奥克斯利（SOX）增加了对审计委员会的要求。这些要求不包括（）。

  A . 审计委员会必须由独立董事组成 B . 审计委员会必须有至少一名财务专家 C . 公司的CEO可以是审计委员会的成员 D . 审计委员会对选择外部审计师负责

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• 2002年7月（）布什总统签发了《萨班斯-奥克斯利法案》

  A . 美国 B . 英国 C . 法国 D . 中国

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• 2002年美国颁布的《萨班斯—奥克斯利法案》中的404条款要求在美上市公司管理层就财务报告内部控制结构及程序有效性做出认定声明，并提交内部控制报告；公司审计师对公司管理层关于财务报告内部控制的评价发表鉴证意见。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 以下哪项是2002年的萨班斯-奥克斯利法案302条款规定的管理层责任？（）

  A . 管理层必须要求员工签订行为准则 B . 管理层必须为员工提供匿名报告违反道德准则的热线 C . 公司管理层必须设计和实施内部控制，确保可靠的财务报告的编制 D . 管理层必须文件证明他们评估内部控制结构和流程的效果

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• 我国政府采购制度正式实施的时间是2002年，标志是政府采购法案的颁布。（ ）

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• 智慧职教: 2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款(SOX404)及相关规则采用的是()

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• A．《萨班斯－奥克斯利法案》302条款主要明确了在美国上市公司对财务报告的责任，要求向美国证券交易委员会定期提交财务报告的公司，在每一个年度或季度的财务报告中面认证书，保证公司提交的财务报告在所有重大方面公允地反映了公司的财务状况和经营成果

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• 美国《萨班斯法案》302条款规定，签字官员应评价公司的内部控制在签署报告前天内的有效性（）

  A．30 B．60 C．90 D．120

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• 2002年美国国会通过的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（)。

  A．内部控制体系 B．内部控制结构 C．内部控制整合框架 D．企业风险管理整合框架

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• 27、《萨班斯-奥克斯利法案》允许银行、保险公司和证券公司组建金融控股公司。

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