以下各项中，不符合建行内部控制制度要求的是（）。

相似题目

• 下列各项中，不属于单位内部监督制度所要求的内容的是（）。

  A . A.明确各部门的职责权限 B . B.要求外单位对本单位进行监督 C . C.对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查 D . D.对内部控制建立与实施情况进行自我评价

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• （）负责审核业务制度中反洗钱管理措施的合规性，确保各项反洗钱风险控制措施符合外部法律、法规等监管的要求。

  A . 反洗钱工作办公室 B . 稽核部 C . 合规部 D . 会计部

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• 下列各项中，不符合发票开具要求的是（）。

  A . 开具发票时，应按号顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚 B . 填写发票应当使用中文 C . 开具发票时限、地点应符合规定 D . 可以拆本使用发票

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• 以下选项中，不符合《企业内部控制应用指引第9号一销售业务》要求的是（）。

  A . 重大销售合同谈判时由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判，并征求法律顾问的意见 B . 财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收 C . 建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程 D . 指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项

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• 某股份有限公司召开董事会，下列各项中，不符合公司法律制度规定的是（）。

  A . 董事长因故未出席会议，会议由副董事长主持 B . 董事李某未出席会议，书面委托董事张某代为出席 C . 通过了解聘经理刘某的决议，聘任董事王某担任经理的决议 D . 董事会的决议违反法律，致使公司遭受严重损失的，所有参与决议的董事对公司负赔偿责任

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• 下列各项中，不符合《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》要求的是（ ）。

  A . 预算管理工作机构设在财会部门 B . 对投融资项目等重大预算项目，进行密切跟踪和严格监控 C . 企业董事会审核全面预算草案 D . 预算管理委员会成员由企业独立董事组成

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• 在现金业务环节的管理中，以下各项符合重要岗位内部制约制度要求的有（）。

  A . 现金清分中心应坚持钱账分管，现金清分操作人员不得办理记账、上门收款、自助设备装清钞及金库相关业务 B . 自助设备现金清点人员原则上不得自行清点上次自己所配钞箱中的现金 C . 离行式自助设备的装清钞人员不得兼现金清点人员或账务核算人员 D . 上门收款核心系统记账人员必须与清分操作人员严格分离

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• 下列各项中，关于合营企业董事长的表述，不符合外商投资企业法律制度规定的是（）。

  A . 董事长和副董事长可以由合营各方协商确定 B . 董事长和副董事长可以由董事会选举产生 C . 中外合营者的一方担任董事长的，另一方担任副董事长 D . 董事长可以不是合营企业的法定代表人

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• 对于财产清查结果的处理，国家会计制度和单位内部会计控制制度都有规定和要求，下列各项中，未作明确规定的是（）。

  A . 分析产生差异的原因和性质，提出处理建议 B . 积极处理多余积压财产，清理往来款项 C . 落实经济责任，表彰先进 D . 及时调整账簿记录，保证账实相符

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• 《审计指引》中重申建立健全和有效实施内部控制，下列各项符合《审计指引》要求的是（）。

  A . 企业董事会负责评价内部控制的有效性 B . 在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见，是董事会的责任 C . 注册会计师可以对财务报告内部控制的有效性发表审计意见 D . 注册会计师应当仅按照《审计指引》的要求，计划和实施审计工作，评价控制缺陷

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• 以下不符合机房安全制度要求的是：（）。

  A . A、机房工作人员要熟知灭火器材使用方法和火警电话号码。 B . B、机房内严禁吸烟和明火作业，但可使用电炉。 C . C、工作人员进入有人机房时须穿工作服。 D . D、外部人员进入机房必须有上级有关部门的批准证明，履行入室登记手续，并由相关人员陪同。

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• 以下有关“酒店的监控工作”不符合制度要求的是哪项（）？

  A . 安全服务员和前台人员负责电视监控 B . 对外来人员需要查阅录像记录的，必须经前厅经理同意 C . 非当班安全服务员、前台人员不得随意翻看录像资料，如特别需要，必须征得店长同意，并做好记录。 D . 前台人员要做好监控设备的卫生

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• 根据合同法律制度的规定，下列各项中，关于撤销权的表述，不符合法律规定的是（）。

  A . 以债权人自己的名义提出 B . 以债权人的债权为限 C . 债务人、第三人的行为被撤销的，其行为自始无效 D . 行使撤销权的必要费用由第三人承担

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• 以下选项中，不符合《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》要求的是( )。

  A . 重大销售合同谈判时，由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判，并征求法律顾问的意见 B . 财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收 C . 建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程 D . 指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项

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• 以下各项中符合我国无限航区船舶空调设计要求的是（）。

  A . A．夏季室内外温差≯6～10℃ B . B．新风供给量不少于总风量的40% C . C．冬季室内中间空间各处温差≯3℃ D . D．布风器风口处噪声≯55～60dB

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• 下列各项中，不符合三级复核制度要求的是（）。

  A . 项目经理对助理人员编制的审计工作底稿进行复核该阶段称为详细复核阶段 B . 部门经理对重要会计账项的审计、重要审计程序的执行以及审计调整事项进行复核，该阶段称为一般复核阶段 C . 主任会计师对审计过程中的重大会计问题、重点审计领域及重要审计工作底稿进行复核 D . 如果部门经理作为审计项目的负责人，则其应一并履行一、二级复核职责，确保三级复核制度得以执行

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• 中小企业的会计岗位设置也应该注意满足内部牵制制度的要求，下列设置中，符合要求的是（）。

  A . 软件操作兼任审核记账 B . 软件开发员兼任软件操作 C . 会计主管兼任电算主管 D . 软件操作兼任电算维护

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• 根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，不符合规定的是（）。

  A . 采取税收保全措施时，冻结的存款以纳税人应纳税款的数额为限 B . 采取税收强制执行措施时，对被执行人未缴纳的滞纳金必须同时执行 C . 税收强制执行措施的适用范围不仅包括从事生产经营的纳税人，也包括扣缴义务人 D . 税收保全措施的适用范围不仅包括从事生产经营的纳税人，也包括扣缴义务人

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• 下列各项中，不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（）。

  A . 行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当实行高度集中，不得相互分离 B . 行政事业单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制 C . 重大经济事项的内部决策，应当由行政事业单位领导班子集体研究决定 D . 行政事业单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制

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• 某大型集团公司为强化担保业务内部控制，制定了担保业务内部控制制度。在该制度规定的下列内容中，不符合内部控制要求的是()

  A . 公司规定：重大对外担保业务由集团公司总经理审批 B . 被担保人要求变更担保事项的，公司应当重新履行评估与审批程序 C . 公司规定如果被担保人出现异常情况，应当通过内部信息与沟通机制及时向有关管理人员报告，妥善处理 D . 公司严禁子公司自行对外担保或者子公司之间提供互保

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• 甲公司签发一张票据给乙公司，乙公司取得票据后背书转让给丙公司，丁公司提供保证，丙公司取得票据后将票据赠送给戊公司。后来，甲公司发现乙公司交付的货物质量不符合要求。根据票据法律制度的规定，下列各项说法中，正确的是()。

  A．丙公司向甲公司行使票据权利时，甲公司可以收到的货物质量不符合要求为由进行抗辩 B．戊公司向甲公司行使票据权利时，甲公司可以收到的货物质量不符合要求为由进行抗辩 C．丁公司向甲公司行使票据权利时，甲公司可以收到的货物质量不符合要求为由进行抗辩 D．乙公司向甲公司行使票据权利时，甲公司可以收到的货物质量不符合要求为由进行抗辩

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• 各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。下列各项中不符合会计监督制度要求的是（）

  A．记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员的职责权限应当明确，只能在特殊情况下替岗 B．重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确 C．对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确 D．财产清查的范围、期限和组织程序应当明确

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• 建立有效的法律合规管理机制，（）、（）和（）各项经营活动中的合规风险，推动本行制定和完善内部规章制度，以符合外部法律法规的要求

  A．主动识别 B．评估 C．审计 D．独立的审查模式

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• 【单选题】下列各项中，属于单位内部会计监督制度基本要求的是（）。

  A．对单位依法设置会计账簿的检查 B．对单位会计资料真实性、完整性的检查 C．对单位会计核算情况的检查 D．会计事项相关人员的职责权限应当明确

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