18、增值税一般纳税人发生以下业务时,需要计提增值税销项税额的有()。
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计算题: 甲公司系增值税一般纳税人,2013年4月发生以下业务:
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甲公司是增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。为拓展业务,需要购置厂房和添加设备。发生的经济业务如下:
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丙公司为增值税一般纳税人。2×15年12月12日,购进一台不需要安装的设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为409.5万元,增值税税额为69.615万元,另发生运杂费1.5万元,款项均以银行存款支付;没有发生其他相关税费。该设备于当日投入使用,预计使用年限为10年,预计净残值为15万元,采用年限平均法计提折旧。2×16年12月31日,丙公司对该设备进行检查时发现其发生减值,可收回金额为321万元。2×16年12月31日该设备应计提的减值准备金额为()万元。
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对T 公司( 一般纳税人, 经营货物适用17% 的增值税)2010 年12 月发生的下列部分业务编制会计分录: 计提应付债券利息80 000 元, 协议规定债券利息于2012 年初债券到期时同本金一起支付。
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某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务:(1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。(2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。(3)企业预收货款20000元。(4)企业自产产品用于企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。企业将自产产品用于本企业在建工程业务,应计提增值税销项税额为()元。
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丙公司为增值税一般纳税人。2016年12月31日,丙公司购进一台不需要安装的设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为409.5万元,增值税税额为69.615万元,另发生运杂费1.5万元,款项均以银行存款支付。该设备于当日投入使用,预计使用年限为10年,预计净残值为15万元,采用年限平均法计提折旧。2017年12月31日,丙公司对该设备进行检查时发现其发生减值,可收回金额为321万元。2017年12月31日该设备应计提的减值准备金额为()万元。
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甲公司为增值税一般纳税人,2×16年9月30日购买一台不需要安装的生产用设备,该项设备买价170000元,增值税税额28900元,运杂费和保险费为6000元,预计使用年限为8年,预计净残值为16000元,采用年限平均法计提折旧。至2×18年年末,对该项设备进行检查后,估计其可收回金额为119500元,减值测试后,该设备的折旧方法、年限和净残值等均不变。2×18年12月31日,该设备应计提的减值准备金额为()元。
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丙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2014年12月12日,购进一台不需要安装的设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为409.5万元,增值税税额为69.615万元,另发生运杂费1.5万元,款项均以银行存款支付;没有发生其他相关税费。该设备于当日投入使用,预计使用年限为10年,预计净残值为15万元,采用年限平均法计提折旧。2015年12月31日,丙公司对该设备进行检查时发现其已经发生减值,可收回金额为321万元。2015年12月31日该设备应计提的减值准备为()万元。
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E 公司( 一般纳税人, 经营存货适用1 7 % 的增值税) 2 0 11 年1 2 月发生部分业务如下, 要求编制会计分录(写出总账科目即可) 计提长期借款利息8万元,明年6月初支付。该笔借款用于企业的日常经营与周转。
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A企业(增值税一般纳税人)发生的经济业务中,可以计提进项税额的有()。
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甲公司为增值税一般纳税人,2013年3月购买税控设备并于当月投入使用,共支付价款18万元,根据税法规定,该项支出可以在增值税应纳税额中全额抵减,该税控设备预计使用5年,会计与税法均按直线法计提折旧并假定预计净残值为零,则该业务对甲公司2013年损益的影响额为()。
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乙公司为增值税一般纳税人,所得税税率为25%,2015年度发生的部分经济业务如下:5.2015年度,乙公司的资产减值损失8万元,利润总额为120万元,税法规定,企业计提的减值在计提当期不允许抵扣,在资产发生实质性损失时可予以税前扣除,假定本年未发生其他纳税调整事项,递延所得税资产和递延所得税负债无期初余额。本年有关资产减值的所得税业务中,正确的会计处理包括()
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一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务,应使用的会计科目是()
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根据下面资料,回答以下试题。 甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。2017年12月1日,甲公司“应收账款”科目借方余额为500万元,“坏账准备”科目贷方余额为25万元,公司通过对应收款项的信用风险特征进行分析,确定计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5%。12月份,甲公司发生如下相关业务: (1)12月5日,向乙公司赊销商品一批,按商品价目表标明的价格计算的金额为1000万元(不含增值
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某食品加工企业为增值税一般纳税人,2016年6月发生以下业务:
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【判断题】“简易计税”明细科目,核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。
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甲公司为增值税一般纳税人,2×18年度发生如下非货币性资产交换业务:资料一:甲公司以其一项交易性金融资产换入乙公司的一项投资性房地产。有关资料如下:(1)甲公司换出的交易性金融资产的账面价值为450万元(其中成本为500万元,已计提存货跌价准备50万元),交换当日的公允价值为380万元;(2)乙公司换出的投资性房地产的账面余额为300万元(其中成本为200万元,公允价值变动为100万元),交换当日
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甲公司为制造企业,属于增值税一般纳税人,适用的增值税率为17%,2010年发生的部分业务如下:6月18日,甲公司购入一台机器设备,入账价值为960万元,预计净残值为30万元,预计使用年限为5年,按年数总和法计提折旧。6月18日购入的设备,甲公司2010年应计提的折旧额为()
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乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2017年度发生的部分经济业务如下:3月3日,购入一台无需安装的生产设备并当即投入使用。增值税专用发票注明的该设备价款为200万元,增值税税额为34万元。该设备采用直线法计提折旧,预计使用年限为10年,预计净残值为0。3月3日购入的生产设备,在2017年应计提的折旧额为()。
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华星上市公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,销售价格除标明为含税价格外,其余均为不含增值税价格,商品销售成本随销售同时结转。2013年3月1日,SD商品账面余额为460万元,未计提存货跌价准备。2013年3月发生的有关采购与销售业务如下:
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