下列各项中，构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。

相似题目

• 识别出被审计单位违反法律法规的行为，下列各项程序中，注册会计师应当实施的有( )

  A . 了解违反法律法规行为的性质及其发生的环境 B . 评价识别出的违反法律法规行为对注册会计师风险评估的影响 C . 就识别出的所有违反法律法规的行为与治理层进行沟通 D . 评价被审计单位书面声明的可靠性

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• 下列各项中，构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有（）。

  A . 过程的分离 B . 职责的分离 C . 岗位的分离 D . 流程的分离

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• 行政事业单位应当在内部管理制度中明确各项经济活动所涉及的表单和票据。下列各项中，属于单据控制的环节的有（）。

  A . 单据的填制环节 B . 单据的审核环节 C . 单据的归档环节 D . 单据的保管环节

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• 甲公司在董事会下设立了审计委员会，审计委员会负责审查内部控制，监督内部控制的有效实施及内控自我评价等。下列选项中，符合《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》要求的有( )。

  A . 甲公司审计委员会的成员全部为非执行董事 B . 甲公司审计委员会的职能是监督、评估和复核除内部审计部门之外的所有部门和系统 C . 内部控制评价中发现的重大缺陷和重要缺陷的整改方案，向董事会报告，但一般缺陷可视情况决定 D . 甲公司审计委员会的职责由董事会确定，审计委员会每年应对其权限及其有效性进行复核

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• 下列各项中，构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（）。

  A . 认为预算编制仅是财会部门的工作，业务部门不参与其中 B . 资金收支和预算追加调整随意无序 C . 没有将按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下批，单位内部预算追加调整程序不规范 D . 未按规定的额度和标准执行预算

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• 下列关于严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外行为的说法，正确的有（）。

  A . 建立相应的行为失范监察制度 B . 会计部门应就这些岗位、环节工作人员的买卖股票行为建立内部报告制度 C . 发现有涉黄、涉赌、涉毒、以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为的，要即行调离原岗位，并对其进行审计 D . 要及时、深入了解情况，对行为失范的员工要及时进行教育，情节严重的，要依法依规严肃处理

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• 在现金业务环节的管理中，以下各项符合重要岗位内部制约制度要求的有（）。

  A . 现金清分中心应坚持钱账分管，现金清分操作人员不得办理记账、上门收款、自助设备装清钞及金库相关业务 B . 自助设备现金清点人员原则上不得自行清点上次自己所配钞箱中的现金 C . 离行式自助设备的装清钞人员不得兼现金清点人员或账务核算人员 D . 上门收款核心系统记账人员必须与清分操作人员严格分离

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• 甲股份有限公司(以下简称甲公司)欲收购乙上市公司(以下简称乙公司)。如果甲公司实施对乙公司的收购行为，下列各项中，与甲公司构成一致行动人的有()

  A . A、甲公司的母公司 B . B、与甲公司同时受控于A公司的丙公司 C . C、持有甲公司35%的股份，且同时持有乙公司5%股份的丁某 D . D、甲公司的董事长张某的亲姐姐，其持有乙公司1%的股份

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• 下列各项中，对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（）。

  A . 财政部门 B . 审计机关 C . 纪检监察部门 D . 主管部门

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• 物流技术及其装备是构成物流系统的重要组成要素，担负着物流作业的各项任务，影响着物流活动的每一环节，在物流活动中处于十分重要的地位。

  A . 正确 B . 错误

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• 下列各项中，构成事业单位固定资产成本的有（ ）。

  A . 交付使用前发生的归属于固定资产的运输费、装卸费 B . 专业人员服务费 C . 购买价款 D . 安装调试费

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• 下列各项中，构成事业单位固定资产成本的有（ ）。

  A . 交付使用前发生的归属于固定资产的运输费、装卸费 B . 专业人员服务费 C . 购买价款 D . 安装调试费

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• 在集团财务报表审计中，对于持有大量过时存货的重要组成部分，下列各项工作中，集团项目组可能要求组成部分注册会计师实施的有（）

  A . 实施指定的审阅程序 B . 对与存货相关的项目实施审计 C . 对该组成部分财务信息实施审计 D . 仅对存货项目实施审计

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• 下列各项属于质量管理体系的运行机制的构成环节的有（）。

  A . 组织协调 B . 方案策划 C . 系统设计 D . 质量监控 E . 信息管理

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• 依据我国《内控规范》表述，下列各项属于内部控制的内部环境因素的有()

  A . 企业文化与沟通 B . 人力资源政策和实务 C . 组织结构 D . 调节和复核

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• 如果识别出被审计单位违反法律法规的行为，下列各项程序中，注册会计师应当实施的有（）。

  A . 评价识别出的违反法律法规行为对注册会计师风险评估的影响 B . 评价被审计单位书面声明的可靠性 C . 就识别出的所有违反法律法规行为与治理层进行沟通 D . 了解违反法律法规行为的性质及其发生的环境

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• 各行政事业单位的单位负责人应当高度重视本单位的内控建设。各单位可以根据业务情况，在全面规划的基础上，有重点、分步骤实施单位内控规范。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 下列各项中，构成行政事业单位内部控制内部监督程序的有（）。

  A . 制定监督检查工作方案并实施监督检查 B . 对内部控制的自我评价 C . 完成并提交内部控制自我评价报告 D . 内部控制自我评价结果应用

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• 《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称单位内控规范）将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合，梳理业务流程，瞄准内部管理中的薄弱环节，强化机制建设，将制衡机制嵌入到（）之中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。

  A . 岗位职责 B . 业务流程 C . 审批权限 D . 内部管理制度

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• 行政事业单位要加强对单位内控规范的学习，吃透其精神，准确把握其内涵和要点。下列各项中，构成单位内控规范的内涵和要点的有（）。

  A . 制衡是实现内部控制的基本要素 B . “关口前移”是实现内部控制的主要特点 C . 单位领导重视和推动是实施单位内控规范的关键 D . 信息化是实施单位内控规范的重要手段

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• 在采购计划实施的各要素中，统一规范采购过程各个环节的重要文件是（）。

  A . 采购作业流程 B . 工作规范 C . 进度计划 D . 保障措施

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• 在确定某一与治理层沟通过的事项的相对重要程度以及该事项是否构成关键审计事项时,下列各项中注册会计师可能考虑的有（）

  A．为应对该事项而实施审计程序或评价这些审计程序的结果在多大程度上需要特殊的知识或技能 B．就该事项在项目组之外进行咨询的性质，比如会计估计 C．在实施审计程序，评价实施审计程序的结果、获取相关和可靠的审计证据以作为发表审计意见的基础时，注册会计师遇到的困难的性质和严重程度，尤其是当注册会计师的判断变得更加主观时 D．识别出的与该事项相关的控制缺陷的严重程度 此题为多项选择题。

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• 下列各项中，属于财政部门对各单位实施监督的事项的有()。

  A．是否依法设置会计账簿 B．从事会计工作的人员是否具备会计专业技术资格 C．会计资料是否真实完整 D．会计核算是否符合《会计法》和国家统一会计制度的规定

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• 下列各项中，财政部门依法对单位实施会计监督检查做法正确的有（）。

  A．经财政部门负责人批准，财政部门可以将被检查单位以前年度会计资料调回财政部门检查，但必须在6个月内完整退还 B．财政部门在进行会计监督检查时实施的行政处罚种类包括警告、罚款和吊销会计从业资格证 C．财政部门在做出行政处罚决定之前，应当告知当事人做出行政处罚决定的事实、理由及依据 D．财政部门可以到被检查单位的业务场所检查

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