下列各事项中,会计上和税法上核算不一致,需要进行纳税调整的有( )。
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纳税人办理财务会计制度及核算软件备案报告事项时,需要报送的资料是()。
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下列事项中,按税法规定在计算应纳税所得额时不应进行纳税调整的项目是( )。
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纳税人办理财务会计制度及核算软件备案报告事项时,需要报送的资料包括()
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下列事项中,不需要进行会计核算的是()。
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某股份有限公司20×6年12月31日购入一台设备,原价为3010万元,预计净残值为10万元,税法规定的折旧年限为5年,按直线法计提折旧,会计上按照3年计提折旧,折旧方法与税法相一致。20×8年1月1日,公司所得税税率由33%降为25%。除该事项外,历年来无其他纳税调整事项。公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。该公司20×8年年末资产负债表中反映的“递延所得税资产”项目的金额为()
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下列经济业务事项中,需要进行会计核算的有()。
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甲公司适用所得税税率为15%,其2×16年发生的交易或事项中,会计与税法处理存在差异的事项如下: ①当期购入作为可供出售金融资产核算的股票投资,期末公允价值大于取得成本160万元; ②收到与资产相关政府补助1600万元,税法规定将其计入当期应纳税所得额,相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2×16年利润总额为5200万元,假定递延所得税资产、负债年初余额为零,未来期间能够取得足够应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2×16年所得税的处理中,正确的有()。
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下列各项损益中,会计上和税法上核算不一致,需要进行纳税调整的项目有()。
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甲公司20×7年1月1日开始执行新企业会计准则,并对有关事项作如下变更。(1)甲公司有一栋办公楼,采用经营租赁的方式出租并作为投资性房地产核算,20×7年1月1日其满足采用公允价值模式计量的条件。至20×7年1月1日,该办公楼的原价为4000万元,已计提折旧340万元。该办公楼20×7年1月1日的公允价值为3800万元。假设税法折旧与原会计处理一致。(2)甲公司所得税采用资产负债表债务法进行核算。适用的所得税税率为25%,预计在未来期间不会发生变化。下列关于该项会计政策变更的处理中,正确的是()。
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下列各事项中,会计上和税法上核算不一致,需要进行纳税调整的有()。
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某企业被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业。2017年该企业的会计利润总额为50万元,不符合税法规定的固定资产折旧额为3万元,营业外支出中列支了交通违章罚款1万元。不考虑其他纳税调整事项。2017年该企业应缴纳的企业所得税税额为()万元。
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下列经济业务事项中,不需要进行会计核算的是()
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某企业被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业。2015年该企业的会计利润总额为50万元,不符合税法规定的固定资产折旧额为3万元,营业外支出中列支了交通违章罚款1万元。不考虑其他纳税调整与税收优惠事项。2015年该企业应缴纳的企业所得税税额为()万元。
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2014年5月,财政部门在对某事业单位的检查中发现下列情况: ①部分会计凭证与后附发票上的金额不一致,且发票未填写单位名称,涉及金额较大。 ②由于人手紧张,会计王某同时兼任该单位出纳。 ③该会计机构负责人张某是该单位负责人李某的妻子。 ④该单位两套账薄,一套账簿用于向外报送财务数据,另一套账簿用于内部核算。针对事项②,下列说法正确的有()。
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在计算应纳税所得额时,企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的,要进行纳税调整,根据税法要求调整会计账务处理。
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<1>下列各项损益中,会计上和税法上核算不一致,需要进行纳税调整的项目有()。
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甲股份有限公司2006年12月购人一台设备,原价为6 020万元,预计净残值为20万元。税法规定的折旧年限为5年,按直线法计提折旧,公司按照3年计提折旧,折旧方法与税法相一致。2008年1月1日,公司所得税税率由33%降为15%。除该事项外,历年来无其他纳税调整事项。公司采用债务法进行所得税会计处理。该公司2008年年末资产负债表中反映的“递延所得税资产”项目的金额为()万元。
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企业所得税纳税人计算企业所得税时,纳税人的财务会计制度、财务会计处理办法与税法规定不一致的,应按照税法规定予以调整。()
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某企业被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业。2016年该企业的会计利润总额为50万元,不符合税法规定的固定资产折旧额为3万元,营业外支出中列支了交通违章罚款1万元。不考虑其他纳税调整与税收优惠事项。2016年该企业应缴纳的企业所得税税额为()万元
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各单位下列()经济业务事项,应当办理会计手续,进行会计核算。
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某企业对其一项固定资产核算时,会计上采用双倍余额递减法计提折旧,而税法规定应按直线法计提折旧。则该事项会形成()。
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甲公司20×7年1月1日开始执行新企业会计准则,并对有关事项作如下变更:(1)甲公司有一栋办公楼,采用经营租赁的方式出租并作为投资性房地产核算,20×7年1月1日其满足采用公允价值模式计量的条件。至20×7年1月1日,该办公楼的原价为4000万元,已计提折旧340万元。该办公楼20×7年1月1日的公允价值为3800万元。假设税法折旧与原会计处理一致。(2)甲公司所得税采用资产负债表债务法进行核算,适用的所得税税率为25%,预计在未来期间不会发生变化。下列关于该事项的处理中,正确的是()。
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在确定应纳税所得额时,对纳税人适用的财务会计处理办法同税法规定不一致的,纳税人可以按财务规定计算申报纳税。此题为判断题(对,错)。