某居民纳税人,2016年收入合计30万元,成本合计28万元,经税务机关核实,企业未能正确核算收入,税务机关对企业核定征收企业所得税,应税所得率为20%,2016年应纳企业所得税()万元。
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某小型微利企业2015年取得销售收入50万元,成本、费用合计34万元,已计入相关成本费用的合理的工资薪金支出10万元,其中支付残疾职工工资3.5万元。不考虑其他纳税调整项目。该小型微利企业2015年应缴纳企业所得税()万元。
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某居民纳税人,2014年财务资料如下:收入合计30万元,成本合计28万元,经税务机关核实,企业未能正确核算收入,税务机关对企业核定征收企业所得税,应税所得率为20%,2014年应纳企业所得税为()万元。
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甲公司为居民企业,2017年度有关财务收支情况如下: (1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。 (2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元。 (3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。 已知:甲公司2012年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额是()万元。
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2014年,某居民企业产品销售收入为6000万元,从境内居民企业取得投资收益200万元,符合条件的技术转让收入800万元,生产成本、费用和税金等扣除金额合计4800万元,技术转让成本200万元。2014年该企业应缴纳企业所得税()万元。
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甲公司为居民企业,2017年度有关财务收支情况如下: (1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。 (2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元。 (3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。 已知:甲公司2012年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。甲公司取得的下列收入中,属于免税收入的是()。
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某小规模纳税人兼营餐饮服务。2016年2月份取得加工修理修配收入2万元,提供餐饮服务取得营业额5万元。该纳税人应纳增值税和营业税税额合计为( )万元。
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某机器制造企业为居民纳税人,2011年计入成本、费用的实发工资总额为420万,支出职工福利费75万元、职工教育经费10万元,拨缴职工工会经费8.4万元,该企业2011年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计为()万元。
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某居民纳税人,2011年财务资料如下:收入合计30万元,成本合计28万元,经税务机关核实,企业未能正确核算收入,税务机关对企业核定征收企业所得税,应税所得率为20%,2011年应纳企业所得税为()万元。
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某企业为境内实行查账征收的高新技术企业,2016年计入成本、费用的实发工资总额为420万元,支出职工福利费75万元、职工教育经费10万元,拨缴职工工会经费8.4万元。该企业2016年计算应纳税所得额时,准予在税前扣除的工资和三项经费合计为()万元。
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某居民企业2017年转让技术所有权收入1550万元,发生的相关成本、费用、税金合计600万元。该业务中企业应缴纳的企业所得税为()万元。
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甲公司为居民企业,2017年度有关财务收支情况如下: (1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。 (2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元。 (3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。 已知:甲公司2012年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的项目是()。
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某居民企业2013年转让技术所有权收入1550万元,发生的相关成本、费用、税金合计600万元。该业务中企业应缴纳的企业所得税为()万元。
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某烟厂为增值税一般纳税人,2016年2月收购一批烟叶,合计支付收购金额50万元,已开具烟叶收购发票。下列表述正确的是( )。
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某机器制造企业为居民纳税人,2014年计入成本、费用的实发工资总额为420万元,支出职工福利费75万元、职工教育经费10万元,拨缴职工工会经费8.4万元,该企业2014年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计为()万元。
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某居民纳税人,2010年财务资料如下:收入合计55万元,成本合计30万元,经税务机关核实,企业未能正确核算收入,税务机关对企业核定征收企业所得税,应税所得率为15%,2010年应纳企业所得税为()万元。
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甲公司为居民企业,2017年度有关财务收支情况如下: (1)销售商品收入400万元,出售一栋厂房收入200万元,国债利息收入5万元,接受捐赠收入10万元。 (2)税收滞纳金2万元,赞助支出20万元,被没收财物的损失15万元,合同违约金50万元。 (3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计300万元。 已知:甲公司2012年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。 甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的项目是()。
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某居民纳税人,2013年财务资料如下:收入合计55万元,成本合计30万元,经税务机关核实,企业未能正确核算收入,税务机关对企业核定征收企业所得税,应税所得率为15%,2013年应纳企业所得税为()万元。
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某烟厂为增值税一般纳税人,2016年1月收购烟叶2000公斤,合计支付收购金额30万元,已开具烟叶收购发票。下列表述正确的是()。
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甲公司为居民企业,2017年度有关财务收支情况如下: (1)销售商品收入400万元,出售一栋厂房收入200万元,国债利息收入5万元,接受捐赠收入10万元。 (2)税收滞纳金2万元,赞助支出20万元,被没收财物的损失15万元,合同违约金50万元。 (3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计300万元。 已知:甲公司2012年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。 甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额是()万元。
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某工业企业2013年度收入总额为6000万元,其中收到财政拨款补贴收入400万元,国债利息收入30万元,符合税法规定的各项扣除合计4100万元,该企业以前年度未发生过亏损。2013年该企业应纳税所得额为()万元。
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国家重点扶持的某高新技术企业2012年产品销售收入1300万元,出租房产收入200万元,转让技术所有权所得360万元,国债利息收入60万元。成本费用合计1000万元,其中业务招待费20万元;“营业外支出”账户中被没收财产损失20万元,通过公益性社会团体向希望工程捐款30万元。该企业填列《企业所得税年度纳税申报表(A类)》时,处理正确的有()。
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某居民企业2014年转让技术所有权收入1550万元,发生的相关成本、费用、税金合计600万元。该业务中企业应缴纳的企业所得税为()万元
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某小型微利企业2018年取得销售收入90万元,成本、费用合计34万元,已计入相关成本费用的合理的工资薪金支出10万元,其中支付残疾职工工资3.5万元。不考虑其他纳税调整项目。该小型微利企业2018年应缴纳企业所得税()万元。
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甲公司为居民企业,2014年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。(2)支付税收滞纳金万元、银行加息万元310,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元。(3)发生业务招待费50万元。(4)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计为2600万元。<
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