6、A公司为增值税一般纳税人,2017年11月25日购入设备一台,取得的增值税专用发票注明设备买价为200万元、增值税额为34万元,支付的运输费为1万元、增值税额O.11万元,预计净残值为6万元,预计使用年限为5年,在采用年数总和法计提折旧的情况下,该设备2017年应提折旧额为()万元。
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甲公司为增值税一般纳税人,2017年6月1日,对生产车间使用的设备进行日常修理,产生维修费并取得增值税专用发票,注明修理费20000元,税率17%,增值税税额3400元,甲公司进行账务处理时,不会涉及的科目是()。
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甲公司的增值税以一个月为1个纳税期,2017年11月应纳增值税税额为30万元,该公司于12月25日才缴纳税款。则税务机关应依法加收该公司滞纳税款的滞纳金为()。
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A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。A公司所售产品的单价为400元,若客户购买100件以上(含100件)可得到每件20元的商业折扣。2017年8月10日,A公司向B公司销售该产品300件,按规定现金折扣条件为2/10、1/20、N/30。A公司于2017年8月25日收到该笔款项时,应给予客户的现金折扣为()元。(假定计算现金折扣时不考虑增值税。)
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A市某餐饮公司于2017年1月8日领取了工商营业执照,由于装修还未完工,1~3月份未能营业。公司于2017年4月7日办理了税务登记,4月15日领购了增值税专用发票,并于4月18日开始营业。 5月份该公司自行核算的营业收入为80万元,增值税为4.8万元,并于6月20日办理纳税申报,经税务机关核查发现,该公司有20万元的酒水饮料营业额财务人员隐匿了记账凭证,没有入账。 已知:增值税税率6%;城建税税率7%。税务机关核定该公司增值税和城市维护税均以1个月为一个纳税期。 下列说法中,符合税法规定的是()。
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甲公司为增值税一般纳税人。2017年11月20日.甲公司向乙公司销售一批商品,增值税专用发票注明的销售价款为200万元,增值税税额为34万元,当日,商品运抵乙公司,乙公司在验收过程中发现有瑕疵,经与甲公司协商,甲公司同意在公允价值基础上给予3%的销售折让。为及早收回货款,甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税税额。乙公司于2017年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣的货款,不考虑其他因素,甲公司应当确认的商品销售收入为()万元。
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某企业为增值税一般纳税人,于2014年6月2日从甲公司购入一批产品并已验收入库。增值税专用发票上注明该批产品的价款为150万元,增值税税额为25.5万元。合同中规定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税。该企业在2014年6月11日付清货款。企业购买产品时该应付账款的入账价值为()万元。
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某电梯销售公司为增值税一般纳税人,2017年12月购进5部电梯,取得的增值税专用发票注明价款400万元、税额68万元;当月销售5部电梯并开具普通发票,取得含税销售额526.5万元、安装费29.25万元、保养费11.7万元。则该公司12月应缴纳的增值税为()万元。
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某公司专门从事鉴证咨询服务,营改增后,被认定为增值税小规模纳税人。2017年2月15日,向某一般纳税人企业提供鉴证服务,取得含增值税销售额5万元,2月25日,向小规模纳税人提供咨询服务,取得含增值税收入3万元。则该公司当月应纳增值税税额为()。
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甲公司为增值税一般纳税人,采用先进先出法计量发出A原材料的成本。20×1年年初,甲公司库存200件A原材料的账面余额为200万元,未计提跌价准备。6月1日购入A原材料250件,成本2 375万元(不含增值税)、运输费用80万元(运输费用发票上注明的增值税税额为8.8万元)、保险费用0.23万元。1月31日、6月6日、11月12日分别发出A原材料150件、200件和30件。甲公司20×1年12月31日库存A原材料的成本是( )。
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A公司为增值税一般纳税人。2016年12月31日,某项库存商品账面余额为100万元,已计提存货跌价准备30万元。2017年1月20日,A公司将上述商品全部对外出售,售价为80万元.增值税销项税额为13.6万元,收到款项已存入银行。编制A公司出售商品时的会计分录。
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甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人。2017年9月3日,甲公司与乙公司签订了一份不可撤销的销售合同,双方约定,2018年1月20日,甲公司应按每台52万元的价格向乙公司提供A产品6台。2017年12月31日,甲公司A产品的账面价值(成本)为280万元,数量为5台,单位成本为56万元;A产品的市场销售价格为50万元/台。销售5台A产品预计发生销售费用及税金为10万元。合同价格和市场销售价格均为不含税价格。2017年12月31日,甲公司结存的5台A产品的账面价值为()万元。
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A市某餐饮公司于2017年1月8日领取了工商营业执照,由于装修还未完工,1~3月份未能营业。公司于2017年4月7日办理了税务登记,4月15日领购了增值税专用发票,并于4月18日开始营业。 5月份该公司自行核算的营业收入为80万元,增值税为4.8万元,并于6月20日办理纳税申报,经税务机关核查发现,该公司有20万元的酒水饮料营业额财务人员隐匿了记账凭证,没有入账。 已知:增值税税率6%;城建税税率7%。税务机关核定该公司增值税和城市维护税均以1个月为一个纳税期。 下列表述正确的是()。
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某企业为增值税一般纳税人,于2010年6月2日从甲公司购入—批产品并已验收入库。增值税专用发票上注明该批产品的价款为150万元,增值税税额为25.5万元。合同中规定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税。该企业在2010年6月11日付清货款。企业购买产品时该应付账款的入账价值为()。
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甲公司(增值税一般纳税人)将某商标使用权自2017年7月1日出租给乙公司,合同规定出租期限为3年,每月租金收入100万元,每月月末收取当月租金。2017年7月31日收到当月的租金及增值税合计106万元(可抵扣增值税税额为6万元),已办理入账手续。该商标权每月的摊销额为50万元,未发生其他相关费用。甲公司该商标权影响2017年7月份营业利润的金额为()万元。
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甲公司2017年5月6日接受某企业捐赠商品一批,取得捐赠企业开具的增值税专用发票上注明价款20万元、增值税款3.4万元。5月28日公司将该批商品销售,向购买方开具的增值税税专用发票上注明价款25万元、增值税款4.25万元。甲公司该项业务应调增的应纳税所得额为()万元(不考虑城建税等附加税)。
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A公司和B公司均为增值税一般纳税人,2017年1月4日,A公司与B公司签订商标销售合同,将一项酒类商标出售,A公司开出的增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税税额为6万元,款项已经存入银行。该商标的账面余额为120万元,已累计摊销金额为40万元,未计提减值准备,不考虑其他因素。A公司出售无形资产计入资产处置损益的金额为()万元。
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某企业为增值税一般纳税人,于2017年9月2日从甲公司购入一批产品并已验收入库。增值税专用发票上注明该批产品的价款为150万元,增值税税额为25.5万元,合同中规定的现金折扣条件为2/10,1/10,n/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税。该企业在2017年9月11日付清货款,企业购买产品时该应付账款的入账价值为()万元
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某企业为增值税一般纳税人,于2011年9月2日从甲公司购入—批产品并已验收入库。增值税专用发票上注明该批产品的价款为150万元,增值税税额为25.5万元,合同中规定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税。该企业在2011年6月11日付清货款,企业购买产品时该应付账款的入账价值为()万元。
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甲公司增值税一般纳税人。2017年6月1日,甲公司购买Y产品获得的增值税专用发票上注明的价款为450万元,增值税税额为76.5万元。甲公司另支付不含增值税的装卸费7.5万元,不考虑其他因素。甲公司购买Y产品的成本为534万元。()
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甲公司增值税一般纳税人。2017年6月1日,甲公司购买Y产品获得的增值税专用发票上注明的价款为450万元,增值税税额为76.5万元。甲公司另支付不含增值税的装卸费7.5万元,不考虑其他因素。甲公司购买Y产品的成本为450万元。()
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甲公司增值税一般纳税人。2017年6月1日,甲公司购买Y产品获得的增值税专用发票上注明的价款为450万元,增值税税额为76.5万元。甲公司另支付不含增值税的装卸费7.5万元,不考虑其他因素。甲公司购买Y产品的成本为457.5万元。()
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甲公司为增值税一般纳税人,2017年6月1日,甲公司购买Y产品获得的增值税专用发票上注明的价款为450万元,增值税税额为76.5万元。甲公司另支付不含增值税的保险费7.5万元,不考虑其他因素。甲公司购买Y产品的成本为()万元。
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2017年6月25日,甲公司以每股1.3元购进某股票200万股,划分为交易性金融资产;11月2日,以每股1.4元的价格(含税价格)全部出售该股票,增值税税率为6%。甲公司出售该金融资产形成的投资收益为()万元
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甲公司为增值税一般纳税人,2017年6月1日,甲公司购买Y产品获得的增值税专用发票上注明的价款为450万元,增值税税额为58.5万元。甲公司另支付不含增值税的装卸费7.5万元,不考虑其他因素。甲公司购买Y产品的成本为()万元
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