某广告公司取得广告业务收入为100万元,营业成本为90万元,经主管税务机关审核,认为其广告收费明显偏低,且无正当理由,又无同类广告可比价格,于是决定重新审核其计税价格(核定的成本利润率为16%,营业税率为5%)。该广告公司当月应纳营业税税额为()万元
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某运输公司10月份取得运营收入500万元,另取得联运收入300万元,其中支付给其他承运单位承运费100万元,已知交通运输业适用营业税税率为3%。该公司当月应缴纳的营业税为()万元。
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某施工企业 2012 年度工程结算收入为 1000 万元,营业成本和营业税金及附属加为 300 万元,管理费用 200 万元,财务费用为 100 万元,其他业务收入为 200 万元,投资收益 150万元,营业外收入为 100 万元,营业外支出为 80 万元,所得税为 100 万元,则企业当年营业利润为( )万元。
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甲公司是增值税一般纳税人(工业企业),2013年12月发生下列业务:甲公司销售商品取得价款117万元(含增值税),销售商品成本为80万元;出售生产用的设备取得价款100万元,该设备原值500万元,已计提300万元累计折旧,没有计提减值准备;出租包装物取得价款50万元(不含增值税),出租包装物的成本是30万元。不考虑其他事项,甲公司12月份应确认营业收入()万元和营业成本()万元。
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某公司2012年度有关损益类科目累计发生额如下:主营业务收入为6000万元,其他业务收入为100万元,主营业务成本为4000万元,其他业务成本为60万元,投资收益为50万元,营业税金及附加为60万元,销售费用为200万元,管理费用为300万元,财务费用为70万元,资产减值损失为20万元,营业外收入为5万元,营业外支出为3万元,则该公司2012年营业利润为()万元。
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某公司2012年取得营业收入2000万元,相关的营业成本为800万元,营业税金及附加为120万元,期间费用为300万元。同时,营业外收支为-60万元。计算该公司本年的净利润为()万元。
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某建筑公司自建一栋写字楼,工程总成本为3000万元。2014年1月完工后,该公司将写字楼的2/3用于办公;另外的1/3出售给丙公司,取得收入1500万元。已知,当地税务局确定的建筑工程成本利润率为10%,该建筑公司上述业务应缴纳的营业税为()万元。
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某工业企业2010年销售(营业)收入为1800万元,当年实际发生广告费支出350万元;2011年销售收入1900万元,出租房屋取得收入100万元;转让商标所有权取得收入240万元;将市价为60万元的外购工程物资用于本企业厂房建设;当年实际发生广告费支出200万元。则该企业2011年准予在企业所得税税前扣除的广告费为()万元。
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某小企业本期主营业务收入为500万元,主营业务成本为300万元,其他业务收入为200万元,其他业务成本为100万元,销售费用为15万元,管理费用为45万元,营业外收入为50万元,营业外支出为60万元,投资收益为20万元,假定不考虑其他因素,该小企业本期营业利润为()万元。
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某建筑公司2013年度工程结算收入3000万元,营业成本和营业税及附加2300万元,管理费用200万元,财务费用100万元,其他业务收入200万元,投资收益150万元,营业外收入100万元,营业外支出80万元,所得税100万元,则企业营业利润为()。
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某施工年度工程结算收入是3000万元,营业成本和营业税金及附加为2300万元,管理费用为200万元,财务费用为100万元,其他业务收入为200万元,投资收益为150万元,营业外收入为100万元,营业外支出为80万元,所得税率为100万元,则企业营业利润为( )万元。【2012】
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某施工企业2012年度工程结算收入为1000万元,营业成本和营业税金及附属加为300万元,管理费用200万元,财务费用为100万元,其他业务收入为200万元,投资收益150万元,营业外收入为100万元,营业外支出为80万元,所得税为100万元,则企业当年营业利润为()万元.
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某广告公司4月发生以下业务:取得广告业务收入为94万元,营业成本为90万元,支付给某电视台的广告发布费为25万元,支付给某报社的广告发布费为18万元。经主管税务机关审核,认为其广告收费明显偏低,且无正当理由,又无同类广告可比价格,于是决定重新审核其计税价格(核定的成本利润率为16%)。该广告公司当月应纳营业税税额是()万元。
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已知某施工企业主营业务收入为1000万元,主营业务成本和主营业务税金及附加为100万元,其他业务利润为100万元,管理费用和财务费用为100万元,投资收益、补贴收入和营业外收入为100万元,营业外支出为100万元,所得税为100万元,则企业主营业务利润为()万元。
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某建筑公司2014年度工程结算收入3000万元,营业成本和营业税金及附加2300万元,管理费用200万元,财务费用100万元,其他业务收入200万元,投资收益150万元,营业外收入100万元,营业外支出80万元,所得税100万元,其他值忽略不计,则企业营业利润为()
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某建筑公司2015年度工程结算收入3000万元,营业成本和营业税及附加2300万元,管理费用200万元,财务费用100万元,其他业务收入200万元,投资收益150万元,营业外收入100万元,营业外支出80万元,所得税100万元,则企业营业利润为()。
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某施工企业年度工程结算收入为 3000 万元,营业成本和营业税金及附加为 2300 万元,管理费用为 200 万元,财务费用为 100 万元,其他业务收入为 200 万元,投资收益为 150 万元,营业外收入为 100 万元,营业外支出为 80 万元,所得税为 100 万元,则企业营业利润为( )万元。
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某旅游公司2012年10月份账面记载的旅游业务收入为80万元,营业成本为100万元,支付给某航空公司游客机票费15万元,支付给某景区宾馆的游客食宿费20万元。经主管税务机关审核,认为其旅游业务收费明显偏低且无正当理由,又无同类旅游业务可比价格。此外该公司当月将自有的不动产对外转让,取得转让收入800万元,该不动产购入原价为650万元。同期,该公司还经营客车运输业务,取得收入15万元。 要求:根据上述材料,回答下列各题。 关于对该公司旅游业务收入的确定,下列各项中处理正确的为()。
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某公司2010年度有关损益类科目累计发生额如下:主营业务收入为6000万元,其他业务收入为100万元,主营业务成本为4000万元,其他业务成本为60万元,投资收益为50万元,营业税金及附加为60万元,销售费用为200万元,管理费用为300万元,财务费用为70万元,资产减值损失为20万元,营业外收入为5万元,营业外支出为3万元,则该公司2010年营业利润为()万元。
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甲公司2017年发生的主营业务收入900万元,其他业务收入100万元,主营业务成本500万元,其他业务成本100万元,销售费用为20万元,管理费用为50万元,财务费用为5万元,投资收益为20万元,资产减值损失为10万元(损失),公允价值变动损益为80万元(亏损),营业外收入为25万元,营业外支出为15万元。则甲公司2017年的营业利润为()万元。
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甲公司某项所拥有商标权的成本为1 000万元,已摊销金额为;600万元,已计提的减值准备为100万元。该公司于当期出售该商标权的所有权,取得出售收入400万元,应交的营业税等相关税费为24万元。则甲公司处置该项无形资产应计入营业外收入的金额为 ()万元。
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资料某保险公司2005年10月份发生以下经济业务:(1)取得保费收入50万元;(2)取得初保业务收入10万元,付给分保人的保费金额为8万元;(3)变卖房产取得转让收入100万元;(4)出租,房产取得租金收入9万元。根据以上资料,回答下列问题(金融保险税目营业税税率为5%):该保险公司10月份的营业额为()。
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某居民企业为某公司的全资子公司,2008年1月1日成立,2009年发生业务如下:(1)取得主营业务收入1000万元,其他业务收入10万元,国债利息收入8万元,接受捐赠所得420万元;(2)取得技术所有权转让收入1000万元,相关的转让成本及税费等480万元;(3)主营业务成本650万元,其他业务成本6万元;(4)发生管理费用200万元,其中,管理费用中有当期列支的招待费50万元;(5)发生销售费用240万元,其中,广告和业务宣传费80万元;(6)发生财务费用42万元,其中有一年期银行贷款利息8万元,借款本金为100万元,另有向其他公司的借款160万元,用于生产经营,一年内支付利息20万元;(7)营业税金及附加75万元;(8)转让旧汽车一辆,取得转让收入18万元,汽车原值24万元,累计折旧9万元(不考虑相关税费);(9)营业外支出借方发生额125万元,其中:2008年向工商银行贷款到期无力偿还,被银行加收罚息3万元;税款滞纳金1万元;环保部门的罚款1万元;向社会的公益性捐赠120万元;(10)上年未扣除的广告和业务宣传费是40万元。根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题:根据企业所得税法的规定,下列提法正确的有()。
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某旅游公司2012年10月份账面记载的旅游业务收入为80万元,营业成本为100万元,支付给某航空公司游客机票费15万元,支付给某景区宾馆的游客食宿费20万元。经主管税务机关审核,认为其旅游业务收费明显偏低且无正当理由,又无同类旅游业务可比价格。此外该公司当月将自有的不动产对外转让,取得转让收入800万元,该不动产购入原价为650万元。同期,该公司还经营客车运输业务,取得收入15万元。 要求:根据上述材料,回答{TSE}题。 关于对该公司旅游业务收入的确定,下列各项中处理正确的为()。
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某公司本会计期间的主营业务收入为1 700万元,主营业务成本为1 190万元,税金及附加为170万元,销售费用为110万元,管理费用为100万元,财务费用为19万元,营业外收入为16万元,营业外支出为25万元,其它业务收入为200万元,其他业务成本100万元,应交所得税按利润总额25%计算,其营业利润,利润总额、企业净利润分别为()万元
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