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甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。下列表述中正确的有（）。
A . 当持有的现金余额为1500元时，转让5500元的有价证券
B . 当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券
C . 当持有的现金余额为12000元时，购买5000元的有价证券
D . 当持有的现金余额为20000元时，购买13000元的有价证券
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下列关于现金回归线的表述中，正确的是（ ）。
A . 现金最优返回线的确定与企业可接受的最低现金持有量无关
B . 有价证券利息率增加，会导致现金回归线上升
C . 有价证券的每次固定成本转换成本上升，会导致现金回归线上升
D . 当现金的持有量高于或低于现金回归线时，应立即购入或出售有价证券
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下列关于现金最优返回线的表述中，正确的是（ ）。
A . 现金最优返回线的确定与企业最低现金每日需求量无关
B . 有价证券利息率增加，会导致现金最优返回线上升
C . 有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金最优返回线上升
D . 当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时，应立即购入或出售有价证券
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下列各项关于现金折扣会计处理的表述中，正确的是（）。
A . 现金折扣在实际发生时计入财务费用
B . 现金折扣在实际发生时计入管理费用
C . 现金折扣在确认销售收入时计入财务费用
D . 现金折扣在确认销售收入时计入销售费用
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下列关于现金最优返回线的表述中，正确的是（）。
A . A、现金最优返回线的确定与企业最低现金每日需求量无关
B . B、有价证券利息率增加，会导致现金最优返回线上升
C . C、有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金最优返回线上升
D . D、当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时，应立即购入或出售有价证券
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下列关于随机模式中现金最优返回线的表述中，正确的是（）。
A . 当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时，应立即购入或出售有价证券
B . 有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金最优返回线上升
C . 现金最优返回线的确定与企业最低现金每日需求量无关
D . 有价证券利息率增加，会导致现金最优返回线上升
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下列关于预计资产未来现金流量的表述中，正确的是（）。
A . 对资产未来现金流量的预计应建立在经企业管理层批准的最近财务预算或者预测数据的基础上
B . 资产预计的未来现金流量包括与资产改良有关的现金流出
C . 预计资产未来现金流量包括筹资活动和所得税收付产生的现金流量
D . 若资产生产的产品提供企业内部使用，应以内部转移价格为基础预计资产未来现金流量
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下列关于公司办理现金收支业务的表述中，不正确的是()。
A . 现金收入一般应当于当日送存开户银行
B . 公司支付现金，可以从本公司现金限额中支付或者从开户银行提取
C . 公司支付现金，可以从本公司的现金收入中直接支付
D . 公司从开户银行提取现金，应当写明用途，由本公司财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金
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下列关于现金流量表的表述中，说法不正确的是（）
A . 项目资本金现金流量表反映投资者各方权益投资的获利能力
B . 项目资本金现金流量表考虑了融资，属于融资后分析
C . 通过项目投资现金流量表可计算项目财务内部收益、财务净现值等评价指标
D . 项目投资现金流量表以项目所需总投资为计算基础，不考虑融资方案影响
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下列关于现金流量表的表述中，正确的是：（）
A . 项目资本金现金流量表排除了融资方案的影响
B . 通过项目投资现金流量表计算的评价指标反映投资者各方权益投资的获利能力
C . 通过项目投资现金流量表可计算财务内部收益、财务净现值和投资回收期等评价指标
D . 通过项目资本金现金流量表进行的分析反映了项目投资总体的获利能力
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下列关于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是()。
A . A、如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金，则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款，享受现金折扣
B . B、如果折扣期内将应付账款用于短期投资，所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益
C . C、如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽量拖延付款
D . D、如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小、选择信用成本最小(或所获利益最大)的一家
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关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的是()。
A . 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额
B . 边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天
C . 开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定
D . 商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内
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下列关于现金的表述中，不正确的是（）
A . 通常所说的现金指手头持有的能够立即支付的货币
B . 会计核算中的现金指会计主体的库存现金
C . 现金流量中的现金不包括现金等价物
D . 现金流量中的现金既包括现金又包括现金等价物
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下列关于现金流量表的表述中，正确的是（）
A . 项目资本金现金流量表排除了融资方案的影响
B . 通过项目投资现金流量表计算的评价指标反映投资者各方权益投资的获利能力
C . 通过项目投资现金流量表可计算财务内部收益、财务净现值和投资回收期等评价指标
D . 通过项目资本金现金流量表进行的分析反映了项目投资总体的获利能力
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下列关于现金流量表的表述中，说法不正确的是：（）
A . 项目资本金现金流量表反映投资者各方权益投资的获利能力
B . 项目资本金现金流量表考虑了融资，属于融资后分析
C . 通过项目投资现金流量表可计算项目财务内部收益、财务净现值等评价指标
D . 项目投资现金流量表以项目所需总投资为计算基础，不考虑融资方案影响
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下列关于现金流量表的表述中，正确的是（）。
A . 项目资本金现金流量表排除了融资方案的影响
B . 通过项目投资现金流量表计算的评价指标反映投资者各方权益投资的获利能力
C . 通过项目投资现金流量表可计算财务内部收益、财务净现值和投资回收期等评价指标
D . 通过项目资本金现金流量表进行的分析反映了项目投资总体的获利能力
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下列关于现金折扣会计处理的表述中，表述正确的是（）。
A . 按照扣除现金折扣后的净价确认销售收入
B . 按照商品总价确认销售收入
C . 购买企业在购入商品时将现金折扣直接抵减应确认的应付账款
D . 销货方在收到货款时将实际发生的现金折扣计入销售费用
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关于自由现金流，下列表述中正确的是（ ）。
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【单选题】下列关于现金回归线的表述中，正确的是（）。
A．现金最优返回点的确定与企业可接受的最低现金持有量无关
B．有价证券利息率增加，会导致现金回归线上升
C．有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金回归线上升
D．当现金的持有量高于或低于现金回归线时，应立即购入或出售有价证券
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下列关于股权自由现金流量的表述中，正确的是（）
A．税后净利+折旧
B．经营活动产生的现金流量净额
C．经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额
D．企业履行了所有财务责任和满足了再投资需要以后的现金流量净额
