企业所得税年度纳税申报表包括《纳税调整项目明细表》等（)张纳税调整表。

相似题目

• 某企业2014年填报《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，第11行“营业外收入”应当包括的项目有（）。

  A . 固定资产清理净收益 B . 废料销售收入 C . 购货时向销售方收取的违约金 D . 购货时取得的现金折扣 E . 销售货物时收取的包装物租金

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• 在年度纳税申报表填报中，当纳税调整后计算的所得大于零时，这个计算结果就是企业当期的应纳税所得额。

  A . 正确 B . 错误

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• 某企业2014年发生以下业务：对外销售自产产品1000万元；将自产产品（成本为100万元，对外不含税售价为150万元）对外捐赠；将外购成本为50万元的货物一批用于职工奖励；将自产产品（成本为200万元，对外不含税售价为300万元）用于市场推广。则企业填列企业所得税年度纳税申报表A101010《一般企业收入明细表》第1行“营业收入”应为（）万元。

  A . 1000 B . 1150 C . 1450 D . 1000

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• 税务师对于下列项目，在代理当年企业所得税年度纳税申报时应作纳税调整增加（假定税法与财务处理的金额相等）的有（）。

  A . 税法规定不可以税前扣除，按会计处理计提存货跌价准备计入管理费用 B . 税法规定应作为收入，按会计处理直接冲减财务费用 C . 税法规定可以在税前扣除，按会计处理计入应付福利费 D . 税法规定不可以在税前扣除，按会计处理计入营业外支出 E . 税法规定应在下一年度税前扣除，按会计处理于当年计入营业费用

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• 审核《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，第12行“营业外支出”应当包括下列（）项目。

  A . 计量收发差错导致的存货短缺 B . 非正常损失的材料净损失 C . 企业承担的诉讼费 D . 企业承担的商品维修费用

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• 办税服务厅接收居民企业所得税年度纳税申报申报资料或纳税人通过互联网络申报后提交的纸质资料，核对纳税人报送资料（）、弥补以前年度亏损和小型微利企业减（免）所得税额等内容，符合的即时办结；不符合的当场一次性告知纳税人应补正资料或不予受理原因。

  A . 是否齐全 B . 否符合法定形式 C . 是否完整填写免税收入 D . 是否完整填写减（免）税项目所得 E . 是否完整填写加计扣除

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• 《专项用途财政性资金纳税调整明细表》的（）列，填报企业以前年度取得财政性资金且已作为不征税收入处理后，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门，应计入本年应税收入的金额，纳税调增。

  A . “应计入本年应税收入金额” B . “其中：费用化支出金额” C . “计入本年损益的金额” D . “财政性资金&rdquo

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• 应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除以下（）等项目。

  A . 不征税收入 B . 免税收入 C . 各项扣除 D . 允许弥补的以前年度亏损后的余额

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• 纳税人在规定的年度纳税申报期内申报企业所得税，发现纳税申报有误的，可在年度纳税申报期内重新办理纳税申报。

  A . 正确 B . 错误

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• 小企业的非流动资产处置净收益和捐赠收入在利润表的营业外收入项目体现，也包含在《企业所得税年度纳税申报表》（A）附表一的营业外收入中。

  A . 正确 B . 错误

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• 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第17行“免税、减计收入及加计扣除”，纳税人可以填报下列（）项目的所得。

  A . 牲畜、家禽的饲养 B . 远洋捕捞 C . 香料作物的种植 D . 国债利息收入 E . 从事符合条件的环境保护、节能节水项日的所得

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• 符合条件的小型微利企业，年度纳税申报时，其按法定税率和实际税率计算的企业所得税款差额，应填入“税收优惠明细表”相应行次。

  A . 正确 B . 错误

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• 某居民企业2014年实际支出的工资、薪金总额为60万元，福利费本期发生10万元，拨缴的工会经费1.20万元，其中已经取得工会经费收入专用收据1万元。该企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第15行“纳税调整增加额”应为（）万元。

  A . 2 B . 3 C . 1.8 D . 1.3

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• 一般纳税人的每期增值税申报表应当包括一张主表，五张附表，其中附表一为《本期销售情况明细》，附表二为《本期进项税额明细》，附表三为《应税服务扣除项目明细》，附表四为《税额抵减情况表》，附表五为《固定资产进项税额抵扣情况表》。

  A . 正确 B . 错误

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• 居民企业所得税年度纳税申报中，适用《企业所得税法》第（）条情形或者需要适用《特别纳税调整实施办法（试行）》第84条规定的居民企业，需填报《受控外国企业信息报告表》。

  A . A、24 B . B、35 C . C、45 D . D、85

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• 居民企业因破产等原因不再经营的，应当在办理注销登记之前，以整个清算期间作为一个纳税年度依法计算清算所得及其应纳所得税，自清算结束之日起（）日内，填报《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表、其他相关资料，向税务机关进行纳税申报。

  A . A.15 B . B.10 C . C.30 D . D.60

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• 某企业2014年度利润总额为400万元；经查，其中包括国债利息收入20万元；假定该企业无其他纳税调整项目，适用的企业所得税税率为25%。该企业2014年应交企业所得税为（）万元。

  A . 100 B . 95 C . 105 D . 80

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• 某公司为居民企业，2014年度向其主管税务机关申报的应纳税所得额与利润总额均为10万元，其中产品销售收入5000万元，视同销售收入300万元，业务招待费36.5万元。假设不存在其他纳税调整事项，该公司2014年度应缴纳企业所得税为（）万元。

  A . 5.81 B . 6.99 C . 6.15 D . 5.62

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• 下列税收优惠属于企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表中“减免所得额”优惠类别的有（）。

  A . 符合条件的小型微利企业 B . 过渡期税收优惠 C . 海水养殖、内陆养殖 D . 符合条件的技术转让所得

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• 企业所得税年度纳税申报表A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》中，应计入第一行”免税收入”的是（）。

  A . 符合条件的非营利组织的收入 B . 综合利用资源生产产品取得的收入 C . 取得的中国铁路建设债券利息收入 D . 开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用

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• 汇总纳税企业汇算清缴时，总机构只需报送企业所得税年度纳税申报表和年度财务报表外，无需报送汇总纳税企业分支机构所得税分配表、各分支机构的年度财务报表和各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明。()此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用)》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次。（)

  是 否

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• 东方娱乐城是一家专门经营歌厅舞厅、游戏游艺、保龄球台球业务的娱乐企业。娱乐城向当地主管税务机关报送了《企业所得税年度纳税申报表》等纳税资料，资料显示的财务收支及纳税情况如下：

  (1)取得门票收入150万元，点歌费收入50万元，提供小食品收入30万元，烟酒饮料收入70万元，会员卡费收入100万元。 (2)成本支出220万元。 (3)营业税金及附加71.5万元，其中营业税65万元((150+50+100)×20%+(30+70)×5%)，城市维护建设税4.55万元(65×7%)，教育费附加1.95万元(65×3%)。 (4)发生期间费用108.5万元，其中以经营租赁方式租入的固定资产折旧2万元，广告费用30万元，支付给本企业雇员业余时间联系客户的佣金30万元(未代扣代缴个人所得税)，支付利息40万元(金融机构同期同类贷款利息为25万元)。 (5)应纳税所得额为0(150+50+30+70+100-220-108.5-71.5)。 要求：

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• 甲企业2016年度实现收入总额为400万元，允许扣除项目总额200万元，无其他纳税调整事项，则该公司2016年度应纳企业税所得税为（）

  A．100万元 B．50万元 C．200万元 D．150万元

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