中药材验收要审查合同、订章、发票等书面凭证。()
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纳入流向登记台帐检查的民用爆炸物品交易凭证包括:民用爆炸物品购销合同、购买许可证、银行转账凭证、销售发票等。
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固定资产到货后,()牵头组织相关验收人员依据预算批复、合同、产权证(如取得需一定时间可后补)、发票、货物清单等办理清点验收手续,并出具“固定资产验收单”。
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法定检验的进口商品的收货人应当持合同、发票、装箱单、提单等必要的凭证和相关批准文件,向()的出入境检验检疫机构报检。
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注册会计师在审计高新技术产品(服务)收入时,可以抽取与高新技术产品收入相关的(),核查出库日期、品名、数量等是否与发票、销售合同、记账凭证等一致。
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办理票据业务,对商品交易合同和发票资料审查,合同签订日应早于发票签发日。()
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等值()美元以下的非贸易售付汇,企业可凭合同或发票等相关单证直接到银行办理,可不再提供税务凭证。
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起草单位要按照法规部门书面审查意见对规范性文件草案进行修改,对书面审查意见中提出的意见有异议,经协商讨论仍无法形成一致的,要将规范性文件草案,书面审查意见等材料提交纪检监察部门、财务部门、审计部门共同研究决定。
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客户因销户等原因需要将已出售的凭证进行缴回时,对客户未缴回的凭证需由客户出具书面说明,将未缴回凭证的()及“因未缴回的凭证发生经济问题由本单位(人)承担责任”等内容全部写清楚,加盖单位公章,报会计主管审查。
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每日应审查各类日报表,确保实收()、()、实收电费与财务账目一致、各类发票及凭证与报表数据一致。
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贷款额度在20万元(含)以内的,在设定抵押、动产质押时,对价值较低并且价格证明凭证(购置发票、买卖合同等)的,可按其凭证协商定价(协议价须折扣凭证价10%以上),但在合同中应约定“借款人到期未偿还借款本息时,由贷款人委托合法拍卖机构对抵(质)押行进行公开拍卖,以拍卖所得价款清偿借款本息。
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Q企业为增值税一般纳税人。某日该企业购进原材料,取得增值税专用发票注明原材料价款为20万元,增值税额为3.4万元,发票等结算凭证已经收到,货款未支付,材料已验收入库。则该批材料的入账价值为23.4万元。()
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《食品安全法实施条例》规定:进口食品的进口商应当持合同、发票、装箱单、提单等必要的凭证和相关批准文件,向海关报关地的出入境检验检疫机构报检。()
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对于未函证的应收账款,注册会计师应抽查有关原始凭证,如销售合同、出库单、发运凭证以及销售发票副本等,以验证这些应收账款的真实性。
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专职合同管理员对于所审查的合同有修改意见的,应以书面(纸张或电子)等适当形式与业务人员进行沟通,未能达成一致意见的,专职合同管理员应出具()。
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贷前条件落实监督,审查电子合同时,要重点关注()等。
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验收记录是仓储部门对出库物资实物验收的书面凭证。
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注册会计师仔细地审查和翻阅凭证、账簿和报表等书面资料,借以查明资料及经济业务的合法性、合规性、真实性、正确性的审计方法为()
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根据《关于进一步加强我行个人消费贷款管理的指导意见》,每支付一笔信贷资金,必须有相应的交易合同等证明材料和付款凭证。审核的凭证包括但不限于:交易的合同、付款凭证(如汇票、转账支票)、事后提交的发票等()
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被审计单位通过与其他方(包括关联方和非关联方)签订虚假购销合同,虚构存货,并通过伪造出库单、发运单、验收单等单据,以及虚开商品销售发票达到虚增收入的目的。()
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物资验收记录是仓储部门对()物资实物验收的书面凭证。
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资料: A公司按实际成本法核算原材料,2003年发生如下材料采购业务: (1)7月18日,A公司购入材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为20000元,增值税款为3400元。发票等结算凭证已到,货款采用商业汇票结算方式支付,材料已验收入库。 (2)7月29日,购入材料一批,已验收入库,但发票等结算凭证尚未收到,货款尚未支付。月末,按照暂估价值61000元入账。 (3)7月30日,结转销售多余材料的实际成本300元。 (4)8月1日,收到上月已入库材料的有关结算凭证,增值税专用发票上注明的材料价格为60000元,增值税额为10200元。货款已用银行存款支付。 要求: 根据上述资料,编制有关业务的会计分录。
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一、资料 上海烟糖公司3月份发生下列有关经济业务: 1.1日,银行转来哈尔滨制糖厂托收凭证,附来专用发票(发票联)537号,开列绵白糖15000千克,每千克3.40元,计货款51000元,增值税额8670元,运费凭证500元,经查验,与合同相符,当即承付。 2.5日,银行转来福州制糖厂托收凭证,附来专用发票(发票联)911号,开列白砂糖16000千克,每千克3元,计货款48000元,增值税额8160元,运费凭证400元,经查验,与合同相符,当即承付。 3.8日,哈尔滨制糖厂发来绵白糖,附来专用发票(发货联)537号,验收时实收绵白糖14948千克,短缺52千克,每千克3.40元。储运部门送来商品购进短缺报告单,原因待查。 4.12日,福州制糖厂发来自砂糖,附来专用发票(发货联)911号,验收时实收白砂糖16054千克,溢余54千克,每千克3元。储运部门送来商品购进溢余报告单,原因待查。 5.16日,业务部门查明8日短缺52千克绵白糖,每千克3.40元,其中2千克是运输途中的自然损耗,50千克系供货单位少发商品,经联系后,已开来退货的红字专用发票,应退货款170元,增值税额28.90元。 6.20日,银行转来广州制糖厂托收凭证,附来专用发票(发票联)567号,开列白冰糖8000千克,每千克5元,计货款40000元,增值税额6800元,运费凭证250元,经查验,与合同相符,当即承付。 7.22日,业务部门查明12日溢余的54千克白砂糖,其中4千克是运输途中的自然升溢,50千克系对方多发,经联系后同意作为购进,已由对方补来专用发票922号,同时,汇出货款150元,增值税额25.50元。 8.28日,广州制糖厂发来白冰糖,附来专用发票(发货联)567号,验收时实收7950千克,短缺50千克,由储运部门填制商品购进短缺报告单。短缺金额250元,原因待查。 9.31日,业务部门查明28日短缺的50千克白冰糖,是储运部门提货人员失职造成的。经领导审批后决定,其中40%责成失职人赔偿,其余60%作为企业损失处理。 二、要求 编制会计分录。
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对资信良好的企业申请电票承兑的,金融机构可通过审查合同、发票等材料的影印件,对电票的债权债务关系进行离线审核。()
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交易金额不超过人民币5万元,能够即时结清并取得发票、收据、保修卡、质保卡等交易凭证的买卖合同可以不采用书面订立形式()
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