审计人员描述内部控制的方法有哪些？

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  A、文字说明法 B、调查表法 C、流程图法 D、录像与录音法

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• 审计人员对调查了解到的客户内部控制制度情况应及时作适当记录，常用的记录方法有（）。

  A . 程序描述 B . 流程图 C . 调查表 D . 文字表述

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  A . 抽样 B . 实地查验 C . 调查问卷 D . 个别访谈

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  A . 代码标识符 B . 数据类型及格式 C . 数据元标识符 D . 字段名

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• 事权划分是指在业务系统中，对会核算等事项，按照哪些内容，相应确定不同级别会计人员处理权限的一种内部控制方法（）。

  A . 管理权限 B . 业务种类 C . 金额大小 D . 职务级别 E . 风险程度

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• 内部审计部门和内部审计人员应严格按照哪些（）规范的审计流程和审计方法实施审计。

  A . 根据年度内审计划，编制项目审计方案，做好审计项目实施前的准备工作 B . 依照公司制度，在实施审计前一定时间向被审计单位或者被审计人员下发审计通知书。特殊情况下，审计通知书可以在实施审计时送达 C . 按照项目审计方案，运用审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、计算和分析程序等方法，获取相关、可靠和充分的审计证据，并在审计工作底稿中记录审计程序执行过程、审计证据与结论。实施内部审计的人员不得少于2人 D . 按照审计质量控制制度和程序，及时编制、复核、报送审计报告

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• 有关介质损耗描述的方法有哪些？其本质是否一致？

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• 下列选项中，审计人员对内部控制进行调查后，可以采用的描述内部控制的方法有（）。

  A . 文字说明法 B . 调查表法 C . 流程图法 D . 录像法 E . 录音法

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• 统计描述的基本方法有哪些，各自有何特点？

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• 审计人员测试现金内部控制的内容及方法有（）。

  A . 现金收付是否按规定程序及权限办理 B . 有无与本单位经营无关的收支业务 C . 出纳与会计职责是否严格分离 D . 现金是否定期盘点核对 E . 审查现金截止期

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• 审计人员在实施内部控制测试时可以采用的方法有（）。

  A . 检查文件资料 B . 询问相关人员 C . 实地观察 D . 分析 E . 重新操作

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• 注册会计师在测试控制设计与运行的有效性时，应当综合运用以下哪些审计方法（）。

  A . 询问适当人员 B . 观察经营活动、检查相关文件 C . 重新执行 D . 重新计算

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• 审计人员对被审计单位内部控制制度的描述方法，主要有 ( )。

  A．程序描述法 B．文字表述法 C．调查表法 D．流程图法

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• 以下request对象方法作用描述正确的有哪些？（)

  A．A.removeAttribute(String name):删除请求中的一个属性 B．B.getCharacterEncoding():返回请求中的字符编码方式 C．C.getContentLength():返回请求的Body的长度 D．D.getHeaders(String name):返回指定名字的request Header的所有值

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• 以下request对象所属方法描述正确的有哪些？（)

  A．getParameter(String name)获得客户端传送给服务器端的有name指定的参数值 B．getParameterNames():获得客户端传送给服务器端的所有参数的名字 C．getParameterValues(String name):获得有name指定的参数的所有值 D．getProtocol():获取客户端向服务器端传送数据所依据的协议名称

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  是 否

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• &34;关于功率控制主要用途描述正确的有哪些（）

  A．改善终端及基站功耗 B．抑制5G同频小区间干扰 C．补偿信道的路径损耗和阴影衰落 D．保证网络覆盖和容量需求

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• 某集团公司从以下几个方面保证内部控制的全面性、重要性和客观性： 在自我评价方面，各个职能部门按照职责负责日常监督，对业务按月测试和监控，并将结果反馈内部控制部门，以保证全面评价并为内部控制部门提供重点监控的基础。 针对高风险领域增加评价力度和频度，开展专项自评，加强自评工作的专业纵向指导。 年末评价时，要求根据所属单位的业务性质和收人、资产占比较大原则，确定需要的评价单位，并按照重要性原则和日常监督、专项监督情况，确定需要评价的业务流程和控制点，填写测试底稿。 在保持客观性方面，制定了完整的内部控制评价体系，建立了领导机构和组织体系、操作程序和规范，保证组织有章、程序科学、评价有依、记录规范。 设定了评价方式方法，有明确的评价结果记录格式，并加以固化，保证填制规范，记录清晰完整。 公司以独立于内部控制部门的审计部为主每年开展巡查工作，抽查各下属单位评价工作的组织、实施和记录情况。审计人员和参加巡查人员在评价前参加内部控制评价培训，学习内部控制知识、业务流程、检查方法等内容。 另外，董事会审计委员会每季度听取内部控制方面的汇报(常和内审工作一起汇报)，并强调和督促在内部控制评价工作中坚持客观性。 要求： (1)内部控制的原则有哪些？并加以解释。 (2)该案例中体现了内部控制的哪些原则？并加以简要说明。

  此题为多项选择题。

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