境外A设计公司与境内B企业（小规模纳税人)签订合同，约定2019年3月为B企业提供网站设计服务，合同价款20万美元，1美元=6.76元人民币。A设计公司在境内未设立经营机构且没有代理人，境内B企业应扣缴增值税税额（)万元。

境外某广告公司与境内A企业签订合同，约定2016年12月为A企业提供广告服务，合同价款60万美元，1美元=6．2元人民币。该境外广告公司在境内未设立经营机构且没有代理人，则A企业应当扣缴境外公司应纳的增值税税额（）万元。

某居民企业2012年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国子公司分回税后收益20万元（A国的企业所得税税率为20%）。则该企业2012年度在境内实际缴纳的企业所得税为（）万元。

中国居民企业A公司，境内所得1000万元，在甲国投资设立了B公司，甲国政府为鼓励境外投资，对B公司第一个获利年度实施了企业所得税免税。按甲国的税法规定，企业所得税税率为18%。A公司获得了B公司免税年度分回的利润800万元。中国和甲国政府签订了税收协定，A公司在我国共应缴纳企业所得税（）。

境内某公司（出口商）与境外公司双方签订买卖合同，货物出口后，境外公司通过其境内离岸账户把货款汇入境内公司账户上。同时该客户还想通过银行办理两笔服务贸易项下汇出汇款业务。问：该笔业务的申报主体是（）。

某公司与他人签订合同后，分拆为A、B两个企业。在某公司未告知他人的情况下，此债权人有权（）。

中国居民企业A公司，在甲国投资设立了B公司，甲国政府为鼓励境外投资，对B公司第一个获利年度实施了企业所得税免税。按甲国的税法规定，企业所得税税率为18%。A公司获得了B公司免税年度分得的利润800万元。根据中国和甲国政府签订税收协定规定，A公司在计算缴纳企业所得税时，可抵免的境外已纳税款是（）。

美国A公司(在中国境内没有住所)与中国B公司签订了从B公司购买1万台电脑的合同，后来双方对于合同价款发生了争议，则我国人民法院对本案可以行使管辖权的情况有：()

2014年某外商投资企业委托境外公司在境外销售其位于境内的一栋商品房，签订代销合同，境外公司以5000万元售出。该商品房成本费用3000万元，另向境外公司支付佣金、手续费750万元（能提供有效凭证），销售过程中缴纳相关税费375万元。该外商投资企业销售商品房应缴纳的企业所得税（）万元。

中国居民企业A公司，在甲国投资设立了B公司，甲国政府为鼓励境外投资，对B公司第一个获利年度实施了企业所得税免税。按甲国的税法规定，企业所得税税率为18％。A公司获得了B公司免税年度分得的利润800万元。根据中国和甲国政府签订税收协定规定，A公司在计算缴纳企业所得税时，可抵免的境外已纳税款是（）万元。

甲公司与乙公司（均为一般纳税人）签订一份易货合同，合同约定甲公司以自己生产的一批A产品与乙公司等值交换，换取乙公司自产的B产品一批。根据增值税法律制度的规定，下列说法正确的是（）。

在中国境内无住所但在境内居住满1年而不超过5年的个人，临时离境工作期间由境外企业支付的工资薪金所得不征个人所得税，在境内工作期间取得的由境外企业支付的工资薪金所得必须申报缴纳个人所得税，境外企业支付的工资已在境外纳税的，如果该国与我国签订避免双重征税协定，则允许在抵免限额内据实抵扣。()

[资料]某企业2008年度有关资料如下：实收资本比上年增加100万元；与银行签订一年期借款合同，借款金额200万元，年利率为4%；与A企业签订购货合同，购入金额为85万元的货物；与B公司签订受托加工合同，B公司提供价值为50万元的原材料，本企业提供价值10万元的辅助材料并收取加工费18万元；与铁路部门签订运输合同，载明运输费及保险费共计20万元。

某公司2012年发生以下经济行为：（1）与企业甲签订国际运输合同一份，总金额l000万元，其中支付给中国境内甲运输企业250万元（含装卸费50万元）；付给境外某运输公司750万元（含装卸费50万元），...<br/>与企业甲签订的运输合同，应缴纳的印花税（）元。

中国居民企业A公司，在甲国投资设立了B公司，甲国政府为鼓励境外投资，对B公司第一个获利年度实施了企业所得税免税。按甲国的税法规定，企业所得税税率为18％。A公司获得了B公司免税年度分得的利润800万元。根据中国和甲国政府签订税收协定规定，A公司在计算缴纳企业所得税时，可抵免的境外已纳税款是（）万元

中国居民企业A公司，在甲国投资设立了B公司，甲国政府为鼓励境外投资，对B公司第一个获利年度实施了企业所得税免税。按甲国的税法规定，企业所得税税率为18%。A公司获得了B公司免税年度分得的利润800万元。根据中国和甲国政府签订税收协定规定，A公司在计算缴纳企业所得税时，可抵免的境外已纳税款是（）万元

【其它】A企业与B企业签订了一份购销合同，由A向B供货20万元，B收货后3个月内付款，并约定由甲公司为B做一般保证。A按合同如期履行，可是B企业3个月后迟迟不付款，于是，A企业要求甲公司承担保证责任，但甲公司拒绝了A的要求。试分析甲公司拒绝A的要求是否合法？为什么？

中国A银行向甲国B企业贷出500万元，合同约定的利率为5%。2010年A银行实际收到B企业支付的利息5万元（不含B企业已代扣预提税5万元）。A银行应纳税所得总额为1000万元，已在应纳税所得总额中扣除的该笔境外贷款的融资成本为本金的4%。A银行没有其他境外业务，该企业2010年度境外所得的抵免限额为（）万元

某境内居民为境外公司在中国筹建的办事处当顾问，与境外公司签订了为期一年的顾问服务合同，合同约定按月支付，1个月后收到第一笔境外汇入的外币报酬，问这笔收入应申报在那个项下（）

境内居民企业A公司拥有境外B公司股份比例达到70%，而B公司又拥有境外C公司60%，C公司又拥有境外D公司55%，D公司又拥有境外E公司52%，在判断受控外国企业时，我们可以推定A公司持有E公司的股份是（）。

我国境内甲居民企业，在境外A、B两国设有分支机构，均与我国签订税收协定。2019年度境内外所得如下：（1）境内所得的应纳税所得额为400万元。（2）设在A国的分支机构当年度应纳税所得额为200万元，A国所得税税率为20％，在A国已纳税额40万元。（3）设在B国的分支机构当年营业所得为－300万元；取得利息所得的应纳税所得额为80万元。要求：根据上述资料，回答下列问题：境外B国分支机构的净亏损额为（

境外某广告公司与境内A企业签订合同，约定2019年10月为A企业提供广告服务，合同价款60万美元，1美元=6.2元人民币。该境外广告公司在境内未设立经营机构且没有代理人，则A企业应当扣缴境外公司应纳的增值税税额（)万元。

A企业向我行申请内保外贷业务，为境外关联企业B公司在境外借款提供担保，同时在境内提供全额质押办理低风险业务，我行则无需对境外借款主体进行审核（）

A公司经营一家健身俱乐部，是在境内外同时上市的企业。2018年2月1日，B客户与A公司签订合同，成为A公司的会员，并向A公司支付会员费3,600元（不含税价），可在未来的12个月内在该俱乐部健身，且没有次数的限制。假定不考虑其他因素的影响，2018年A公司应确认的收入为（）元

20 1 3年3月1 3日甲市A房地产公司通过公开招标与乙市B施工企业签订了《建设工程施工合同》，由B施工企业建设位于丙市的办公楼，建设规模为8000m<sup>2，中标标价为人民币800万元。双方在合同中约定：B施工企业向A房地产公司支付200万元作为合同定金，如果一方违约，违约方应当支付200万元违约金；发生争议时由甲市仲裁委员会裁决。20 1 4年2月9日，B施工企业开始进场施工。 201