以下哪项内部控制的目标（）。I.财务报告的可靠性；II.反舞弊的保证；III.经营的效果；IV.经营的效率；V.符合适用的法律法规。

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• 内部控制是由寿险公司的（）共同建立并实施的，为实现公司经营管理目标、保证财务报告真实可靠、确保公司依法合规经营而提供合理保证的过程和机制。 

  A . 全体员工 B . 经理层 C . 董事会 D . A、B、C皆是

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• 自营业务内部报告的内容应包括（ ）。 I.投资决策执行情况 II.自营资产质量 III.自营盈亏情况 IV.风险监控情况

  A . I、III B . I、II、III、IV C . I、II、IV D . II、IV

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• 财务部门的各种单据信息都是由前端业务模块抛转而来的，这样做的好处是（）。 I.数据准确可靠 II.有效减少财务人员的劳动强度

  A . I B . II C . I和II D . 以上均不对

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• 以下哪（几）项是管理层的责任？（） I.协助选择会计方法和政策 II.内部控制程序文件化 III.签发季度和年度财务报告 IV.选择审计师和批准审计师的报酬 V.检查审计师的改进内部控制的建议

  A . I和IV B . I，III，IV和V C . I，II，III，IV和V D . I，II，III和V

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• 内部控制的四大目标中关于财务报告和相关信息真实、可靠目标的是（）

  A . 战略目标 B . 经营目标 C . 报告目标 D . 合规目标

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• 以下哪项是信息系统逻辑安全控制的目标？（）

  A . 保证数据记录的完整和准确。 B . 保证数据处理的完整和准确。 C . 限制对特定数据和资源的访问。 D . 提供处理结果的审计轨迹。

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• ERP系统中，财务部门的各种单据信息都是由前端业务模块抛转而来的，这样做的好处是（）。 I.数据准确可靠 II.有效减少财务人员的劳动强度 III.利于管理层做决策

  A . I和III B . II C . I和II D . II和III

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• 自营业务内部报告的内容应包括（）。 I.投资决策执行情况 II.自营业务规模 III.自营盈亏情况 IV.风险监控情况

  A . I、III B . I、II、III、IV C . I、II、IV D . II、IV

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• 会计控制是关于资产的保护和财务记录的可靠性。因此，这些控制的设计是为了在以下哪项发生时提供合理的保证（）。

  A . 与确保经营效率和遵守管理政策的方法和程序相符合 B . 按照管理层的一般或具体的授权来执行交易 C . 定期将现有的资产与记录的资产相比较，针对差异采取恰当的行为 D . 根据需要记录交易，按照公认会计准则编制财务报告，保持资产的经管责任

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• 以下哪（几）项是审计委员会的责任？（） I.协助选择会计方法和政策 II.内部控制程序文件化 III.签发季度和年度财务报告 IV.选择审计师和批准审计师的报酬 V.检查审计师的改进内部控制的建议

  A . I，II和III B . I，IV和V C . I，III，IV和V D . I，II，III，IV和V

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• 非财务报告缺陷是指不能合理保证除财务报告目标之外的、其他目标的内部控制可靠性的内部控制设计和运行缺陷，包括（）等内部控制目标。

  A . 战略目标 B . 资产安全 C . 经营目标 D . 合规目标

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• 以下哪几项是财务信息可靠性质量的组成部分（）I.可证实性II.一致性III.中性IV.表达真实性

  A . I，III和IV B . II和III C . III和IV D . I，II，III和IV

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• 以下哪项是监督控制的例子（）。 I.内部审计 II.审计委员会审查 III.管理层审查

  A . I B . II C . III D . I，II和III

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• 广域网一般采用网状拓扑构型，该构型的系统可靠性高，但是结构复杂。为了实现正确的传输必须采用（）。I.光纤传输技术Ⅱ.路由选择算法Ⅲ.无线通信技术Ⅳ.流量控制方法。

  A . I和Ⅱ B . I和Ⅲ C . Ⅱ和Ⅳ D . Ⅲ和Ⅳ

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• 适合我国目前发展状况的理财顾问服务流程包括以下几个步骤： I.收集客户信息Ⅱ.财务规划 Ⅲ.客户财务分析Ⅳ.客户财务目标分析与确认V.实施计划Ⅵ.绩效评估 Ⅶ.投资组合 正确的次序应为()。

  A . I、Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅱ、Ⅵ、Ⅶ B . Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅵ、II、I、Ⅶ C . Ⅲ、V、Ⅱ、I、Ⅵ、Ⅳ、Ⅶ D . I、Ⅲ、Ⅳ、Ⅱ、、Ⅱ、V、Ⅵ

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• 以下哪几项是财务信息可靠性质量的组成部分（） I.可证实性 II.一致性 III.中性 IV.表达真实性

  A . II和III B . I、III和IV C . III和IV D . I、II、III和IV

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• 审计师怀疑财务报表可能存在潜在的误报情形，但缺乏可靠证据审计师采取以下哪项行为将会违背应有的职业审慎原则（）

  A . A.辩明错误可能存在的方式并将其列作审计调查的内容 B . B.将这一疑点告知审计经理并寻求如何开展审计的建议 C . C.不对可能的误报进行测试，因为审计业务工作方案已通过审计管理层的批准 D . D.未经业务客户同意就扩大审计工作方案，以确定误报发生的最可能情形

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• 注册会计师负责审计甲公司2012年度财务报表，在了解内部控制时，下列说法中不正确的是（）。A.实施内部控制目标的手段是设计和执行控制政策及程序B.注册会计师需要了解和评价的内部控制只是与财务报表审计相关的内部控制，并非甲公司所有的内部控制C.内部控制的目标是合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守D.设计和实施内部控制的责任主体是甲公司的治理层和管理层，其他人员无需对内部控制负有责任

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• 2017年COSO企业风险管理（ERM）框架包括以下哪些部分？I.政策与内部控制；治理和文化II. 设定战略和目标；评估和修订III. 绩效；信息，沟通和报告

  A．仅II B．仅III C．II和III D．仅I

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• 内部审计师怀疑财务报表可能存在潜在的误报情形，但缺乏可靠证据。审计师采取以下哪项行为没有违背应有的职业审慎原则？（)

  A．辩明错误可能存在的方式并将其列作审计调查的内容 B．将这一疑点告知审计经理并寻求如何开展审计的建议 C．不对可能的误报进行测试，因为审计业务工作方案已通过审计管理层的批准 D．未经业务客户同意就扩大审计工作方案，以确定误报发生的最可能情形

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• 以下哪项内部审计师的发现表明有资产保护方面最有可能存在控制弱点？ I某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务。 II聘用敏感职位的人员时没有审查其背景 III经理们没有获得有关其他同类组织总体经营情况报告的机会。 IV管理部门没有采取正确的行动，去解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题。

  A.只有I和II。 B.只有I和IV。 C.只有II和III。 D.只有II和IV。

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• 为了支待增加营运资本的组织目标，供应经理一直在努力降低总库存投资。该供应经理遇到内部客户带来的阻力，他们担心物料短缺会恶化，从而导致生产流程效率低下。为了对此作出响应，该供应经理在供应商的工厂试用了一个生产单元，从而允许对个别数量下订单并将生产周期从几周减少到几天。该系统已通过测试并能可靠工作。为了确保用此方法能得到生产部门批准，供应经理应执行以下生产部门批准，供应经理应执行以下哪项措施（）

  A．强调组织目标和共同努力的需 要 B．表明服务将在该计划下将得到改进 C．解释缩短交货时间将提高质量 D．确定行政成本中可能有的节省

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• · 做出自制而非购进物品的决策可能会执行以下哪项操作I.将直接质量控制返回买方公司 Il.为闲置设备或人员提供工作Ill.对设计信息进行保密 减少垂直整合（）

  A．仅I B．仅限Il和Ill C．仅限I、Il和Ill D．I、Il、Ill和IV

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• 审计师怀疑财务报表可能存在潜在的误报情形，但缺乏可靠的证据。内部审计师采取以下哪项行为将会违背应有的职业审慎性原则（）

  A．辨明错误可能存在的方式并将列作审计调查的内容 B．将这一疑点告知审计经理并寻求如何开展审计的建议 C．不对可能的误报进行测试，因为审计业务工作方案已通过管理层的批准 D．未经业务可获同意就扩大审计工作方案，以确定误报发生的最可能情形

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