现有有力证据表明，某高级经理已参与舞弊性质的内幕交易。但是，该证据是在开展经营审计时获得，而且被认为与审计不相关，首席审计执行官应该采取的最恰当行动是以下哪项内容（）

相似题目

• 某事业单位现有一笔逾期三年的应收账款10000元，2018年12月有确凿证据表明该应收账款无法收回，报经批准后予以核销。以下相关的账务处理正确的是（）。

  A . 借：待处置资产损溢10000 贷：应收账款10000 借：其他支出10000 贷：待处置资产损溢10000 B . 借：待处置资产损溢10000 贷：应收账款10000 借：事业支出10000 贷：待处置资产损溢10000 C . 借：资产减值损失10000 贷：待处置资产损溢10000 借：待处置资产损溢10000 贷：应收账款10000 D . 借：事业支出10000 贷：应收账款10000

  查看最佳答案

• 企业在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日已发生减值的，应作为调整事项进行处理。（）

  A . 正确 B . 错误

  查看最佳答案

• 鉴于舞弊的性质，注册会计师在收集和评价审计证据，应对与重大非常规交易相关的舞弊风险时，保持（）非常重要。

  A . 独立性 B . 客观性 C . 盈利性 D . 职业怀疑

  查看最佳答案

• 如果被审计单位从事超出正常经营过程的重大交易，并且出现下列情况时，很可能表明存在舞弊风险因素的有（）。

  A . 关联方作为交易的一方直接影响交易 B . 通过中间机构间接影响交易 C . 配合管理层从事该项交易 D . 关联方作为交易的一方不能影响交易

  查看最佳答案

• 在通知管理层后，审计人员决定进行舞弊调查。审计人员确认了最可能牵涉在舞弊中的团体，如果真有舞弊发生的话。审计人员给每个可能参与舞弊的人发送了一封私人的电子邮件，表明了调查的性质，劝这些人与审计人员合作，解释舞弊的性质。审计人员直称这是严格的审计调查，并不牵涉法律部门。这一特定交流方式的主要问题是（）。

  A . 媒介，应使用书面文件，例如信件代替电子邮件 B . 媒介，应使用个别访谈代替电子邮件 C . 交流的性质，审计人员应向每人发送一份问卷，而不是寻求无限制的反应 D . 信息的性质，审计人员应对每人详细说明自己的判断，给他们反应的机会。书面所写的信息太一般了

  查看最佳答案

• 某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划。该审计师有大量的证据表明该部门的经理知道且批准了此项高估存货的计划，也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该审计师应该（）

  A . 向部门经理通告其怀疑，并且在采取进一步行动之前，取得该经理对此问题的解释。 B . 向高级管理层和审计委员会报告此项审计发现，并且探讨下一步可能采取的调查行动。 C . 继续找下级职员面谈，直至获得确凿证据然后再向审计委员会报告。 D . 将此事全部记录下来，并且向外部审计师报告对此事的怀疑，以确定下一步的检查工作。

  查看最佳答案

• 项且组内部讨论专门针对关联方参与舞弊的特殊考虑时，讨论的关联方及其交易的内容可能包括下列( )。

  A . 如何利用管理层控制的特殊目的实体进行利润操纵 B . 强调对关联方关系及其交易保持职业怀疑的重要性 C . 如何安排与关键管理人员的商业伙伴发生交易，以侵占公司资产 D . 向项目组成员强调保守商业机密等职业道德的要求

  查看最佳答案

• 如果有确凿证据表明预付账款并不符合预付款项的性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将预付账款账面余额转入其他应收款。

  A . 正确 B . 错误

  查看最佳答案

• 下列各事项中，表明被审计单位与关联方串通舞弊进行虚假交易的是（）。

  A . 被审计单位与关联方签订虚假的设备采购合同，以预付款的形式向关联方支付采购款，但长期不进行结算，年末以合同终止为由收回预付款项 B . 被审计单位每月初向关联方提供大额资金并在月末收回，但在银行日记账与往来账中均不进行记录 C . 被审计单位、关联方和特定的第三方签署背后协议，由被审计单位通过银行向第三方发放委托贷款，然后第三方将资金提供给关联方使用 D . 被审计单位在财务报表中披露关联方交易的价格是按照市场价格执行的，但未披露该项交易的其他条款和条件与公平交易中的其他条款或条件存在显著不同

  查看最佳答案

• 如果从不同来源获取的审计证据或获取的不同性质的审计证据不一致，表明某项审计证据不可靠，注册会计师应当追加必要的审计程序（）

  A . 正确 B . 错误

  查看最佳答案

• 审计中发现的证据表明，有一种欺诈舞弊行为与经理的帐号有关。经理把管理员分配给他的密码写在纸上后，存放在书桌抽屉里。IS审计师可以推测的结论是（）。

  A . 经理助理有舞弊行为 B . 不能肯定无疑是谁做的 C . 肯定是经理进行舞弊 D . 系统管理员进行舞弊

  查看最佳答案

• 某企业2011年账面资料表明当年应付账款大多已付清，审计人员为证实付款情况而取得的审计证据有（）。

  A . 应付账款明细表 B . 比率及趋势分析资料 C . 企业管理争当局的债务声明 D . 应付账款的函证回函 E . 出纳人员的陈述

  查看最佳答案

• 企业在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间取得确凿证据表明某项资产在报告日已发生减值的，应作为非调整事项进行处理。()

  A . 正确 B . 错误

  查看最佳答案

• 中秋节来临，某超市为了吸引消费者，推出了一次购物满500元赠送一盒月饼的促销活动。超市经理说，促销活动开始以来收银机单次进款500元以上的单子增加了近30%这表明促销活动很成功，达到了扩大市场份额的目的。如果以下陈述为真，哪一项最有力地削弱了经理的断言（）

  A . 习惯于小额购物的顾客不太会受促销活动影响。 B . 有些在活动期间一次购物满500元的顾客，平时购物也总是高于500元。 C . 促销活动中，大多数一次购物满500元的人是这家超市的长期顾客，他们增加单次购物的额度，却减少了购物的次数。 D . 被促销活动吸引到该超市购物的顾客在活动结束后可能不会再来了。

  查看最佳答案

• 某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划。该审计师有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划，也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该审计师应该（）

  A . 继续找下级职员面谈，直至获得确凿证据，然后再向审计委员会报告。 B . 向高级管理层和审计委员会报告此项审计发现，并且探讨下一步可能采取的调查行动。 C . 向部门经理通告其怀疑，并且在财务进一步行动之前，取得该经理对此问题的解释。 D . 将此事项全部记录下来，并且向外部审计师报告对此事的怀疑，以确定下一步的检查工作。

  查看最佳答案

• 当表明存在舞弊或可能表明存在舞弊的错报涉及较高级别的管理层时，注册会计师应当采取的措施包括()

  A . 重新考虑错报涉及的人员在被审计单位中的职位 B . 重新评估舞弊导致的检查风险，考虑是否需要扩大实质性程序的范围 C . 重新考虑此前获取的审计证据的可靠性，包括管理层声明的完整性和可信性，以及作为审计证据的文件和会计记录的真实性，并考虑管理层与员工或第三方串通舞弊的可能性 D . 重新评估舞弊导致的重大错报风险，并考虑重新评估的结果对审计程序的性质、时间和范围的影响

  查看最佳答案

• 当舞弊调查的调查阶段结束，参加调查的人员已搜集充分的证据，足以对舞弊者进行惩戒并提起诉讼时，审计师应该做的下一步工作是什么（）？

  A . 将最终审计报告的初稿提交公司法律顾问； B . 将所有控告证据拷贝后放入工作底稿； C . 销毁所有舞弊调查工作底稿，以保护其机密性； D . 什么都不做。调查工作已经完成。

  查看最佳答案

• 下列舞弊风险因素中，属于可能表明存在管理层通过关联方关系及其交易实施舞弊的机会的有（）。

  A . 利用商业中介进行交易，而此项安排似乎不具有明确的商业理由 B . 管理层由一人或少数人控制，且缺乏补偿性控制 C . 治理层对财务报告或内部控制实施的监督无效 D . 被审计单位将被证券交易所进行特别处理或退市

  查看最佳答案

• 企业在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日已发生减值的，应作为调整事项进行处理。（)

  是 否

  查看最佳答案

• ‍‍ 某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划。该审计师有大量的证据表明该部门的经理知道且批准了此项高估存货的计划，也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该审计师应该‍‍

  A．向部门经理通告其怀疑，并且在采取进一步行动之前，取得该经理对此问题的解释 B．向高级管理层和审计委员会报告此项审计发现，并且探讨下一步可能采取的调查行动 C．继续找下级职员面谈，直至获得确凿证据然后再向审计委员会报告 D．将此事全部记录下来，并且向外部审计师报告对此事的怀疑，以确定下一步的检查工作

  查看最佳答案

• 负责商业交易的高级经理识别到控制交易风险的某个系统需求。高级经理起草并发放了项目资金和使用人员所需的文件。高级经理要求项目经理立即开始项目规划。 项目经理首先应该怎么做（）

  A．识别干系人 B．制定项目章程 C．定义项目范围 D．编写商业论证

  查看最佳答案

• 企业在报告年度资产负债表日至财务报告批准日之间取得确凿证据，表明某项资产在报告日已发生减值的，应作为调整事项进行处理（）

  是 否

  查看最佳答案

• 吴某为某期货公司客户，由于经常出差无法参与交易，在营业部经理推荐下，将交易全权委托给营业部员工丁某。不久，吴某发现其账户亏损10万元，逐向法院提起了诉讼。吴某可以向（）提起诉讼

  A．期货公司住所地高级人民法院 B．营业部住所地中级人民法院 C．期货交易所住所地中级人民法院 D．期货交易所住所地高级人民法院

  查看最佳答案

• 股权投资基金估值的原则包括（）。Ⅰ.对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值Ⅱ.对不存在活跃市场的投资品种，运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格Ⅲ.对存在活跃市场的投资品种，有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值Ⅳ.对不存在活跃市

  A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

  查看最佳答案