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根据企业所得税法的相关规定，下列固定资产中，（ ）的最低折旧年限为10年。
A . 小汽车
B . 电子设备
C . 生产设备
D . 飞机
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根据企业所得税法的规定，下列关于无形资产的税务处理正确的是()。
A . 外购的无形资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础
B . 通过债务重组方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
C . 自创商誉的摊销年限不得低于10年
D . 在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除
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根据企业所得税法的规定.下列关于资产计税基础的说法中正确的有（）。
A . 外购的生产性生物资产，以购买价款和支付的相关税费为计税基础
B . 通过债务重组方式取得的固定资产，以该资产的账面价值为计税基础
C . 企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除
D . 自行开发的无形资产，以开发过程中该资产符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为计税基础
E . 自行建造的固定资产，以达到预定可使用状态前发生的支出为计税基础
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根据企业所得税法的规定，下列关于源泉扣缴说法不正确的是（）。
A . 扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起7日内缴入国库
B . 扣缴义务人未代扣代缴税款的，同时企业未依法缴纳的，税务机关只能从该企业下一次该扣缴义务人处应付的款项中，追缴本次应纳税款
C . 对非居民企业的扣缴义务人未依法扣缴或无法履行扣缴义务的，由纳税人（而非扣缴义务人）在所得发生地缴纳
D . 对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人
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根据企业所得税法的相关规定，下列企业中，减按20%的税率征收企业所得税的是（）。
A . 从事国家非限制和禁止行业的小型微利企业
B . 高新技术企业
C . 创业投资企业
D . 在中国境内设立机构、场所的非居民企业
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根据企业所得税法的相关规定，下列有关企业重组一般性税务处理方法的表述中，正确的有（）
A . 企业合并，被合并企业的亏损可以按一定的额度在合并企业结转弥补
B . 股权收购，被收购方应确认股权转让所得或损失
C . 债务重组，债务人应当按照支付的债务清偿额低于债务计税基础的差额，确认债务重组所得
D . 企业分立，分立企业应按公允价值确认接受资产的计税基础
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根据企业所得税法的相关规定，下列业务取得的所得属于来源于境内所得的有（）。
A . 境外企业在境内提供服务业劳务
B . 境内企业将位于境外的房产转让给境外企业
C . 境内企业将设备出租给境外企业并收取租金
D . 境外企业向境内企业提供专利权的使用权并收取使用费
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根据企业所得税法的规定，下列关于收入的确认表述正确的有（）。
A . 采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现
B . 以分期收款方式销售货物的，发出商品时确认收入的实现
C . 企业受托加工制造大型机械设备，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现
D . 企业转让股权收入，应于转让协议生效且完成股权变更手续时，确认收入的实现
E . 企业取得利息收入，按合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现
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根据企业所得税法的相关规定，下列所得应减按10%的税率征收企业所得税的有（）。
A . 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得来源于境内的所得
B . 非居民企业从境内取得的与境内机构、场所有实际联系的所得
C . 非居民企业从境外取得的与境内机构、场所有实际联系的所得
D . 非居民企业从境内取得的与境内机构、场所没有实际联系的所得
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根据企业所得税法的规定，下列关于企业所得税扣除项目的说法中正确的有（）。
A . 企业为投资者或者职工支付的商业保险费，准予扣除
B . 企业经营租赁方式租入机器设备的租赁费，按照租赁期限均匀扣除
C . 工资薪金总额是指企业按照实际发放的工资薪金总和，包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金
D . 企业转让固定资产发生的费用，允许扣除
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依照企业所得税法的相关规定，下列关于企业亏损弥补的说法正确的有（）。
A . 企业某一纳税年度发生的亏损可以用下一年度的所得弥补，下一年度的所得不足以弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过5年
B . 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以用境内营业机构的盈利来弥补
C . 企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴纳的企业所得税税款，可在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以在以后年度递延抵扣
D . 企业筹办期间不计算为亏损年度，企业开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度
E . 企业在筹办期间发生的筹办费用可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变
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根据企业所得税法的相关规定，下列关于税前扣除项目范围的说法中错误的是（ ）。
A . 进口关税计入在产品成本中，在以后各期分摊扣除，不能在发生当期直接扣除
B . 企业发生的资本性支出应当在发生当期直接扣除
C . 企业已经作损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时，应当计入当期收入
D . 企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除
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根据企业所得税法的规定，下列关于所得税的纳税申报正确的有（）。
A . 企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度
B . 企业应当自月份终了之日起10日内，向税务机关预缴税款
C . 居民企业一般以企业登记注册地为纳税地点
D . 企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
E . 企业在纳税年度内亏损也要按规定报送有关资料
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根据我国的相关规定，下列哪些企业可以享受税收减免优惠（）。
A . 已投产3年的高新技术企业
B . 某民办学校设立的校办工厂
C . 民政部门举办的残疾人福利生产企业
D . 安置待业人员达到规定比例的新办劳动就业服务企业
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根据企业所得税法的规定，下列关于企业亏损弥补的说法，正确的有（）
A . 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利
B . 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的盈利不得弥补境内营业机构的亏损
C . 企业某一纳税年度发生的亏损可以用下一年度的所得弥补，弥补期限最长不得超过5年
D . 企业重组一般性税务处理下，企业分立相关企业的亏损不得相互结转弥补
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根据企业所得税法的规定，下列各项中，关于企业所得税的税收优惠的规定正确的是（）。
A . 企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品取得的收入可以减按10％计入收入总额
B . 一个纳税年度内居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分免征企业所得税，超过500万元的部分不能享受减免企业所得税的优惠
C . 对民族自治地方内国家限制和禁止行业的企业，可以由地方决定减征或者免征
D . 企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税
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根据企业所得税法的规定，下列关于生物资产的有关规定正确的是（）
A . 经济林是生物资产
B . 畜类生产性生物资产最低折旧年限为5年
C . 外购生产性生物资产，以购买价款和支付的相关税费为计税依据
D . 生产性生物资产按直线法计算的折旧，准予扣除
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根据企业所得税法的规定，下列关于资产计税基础的说法中错误的是（）。
A . 外购的生产性生物资产，以购买价款和支付的相关税费为计税基础
B . 通过债务重组方式取得的固定资产，以债务成本和支付的相关税费为计税基础
C . 融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础，租赁合同未约定付款总额的，以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础
D . 自行开发的无形资产，以开发过程中该资产符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为计税基础
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根据企业所得税法的相关规定，下列选项中，属于股权收购适用特殊性税务处理方法的条件的有（）
A . 具有合理的商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的
B . 收购企业购买的股权不低于被收购企业全部股权的75%
C . 收购企业在该股权收购发生时的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%
D . 企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动
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根据企业所得税法的规定，下列关于所得来源地表述正确的有（）。
A . 销售货物的所得，按照交易活动发生地确定
B . 提供劳务所得，按照劳务发生地确定
C . 转让不动产的所得，按照交易发生地确定
D . 权益性投资资产转让所得，按照被投资企业所在地确定
E . 股息、红利所得，按照分配所得的企业所在地确定
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本章主要讲解企业从创业到成熟期的相关税收优惠及逃税处罚，下列本课程并未讲到的知识是（ ）
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根据企业所得税法的规定，下列关于收入的确认错误的是()。
A．销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续费时确认收入
B．销售商品采取预收款方式的，在收到预收款时确认收入
C．销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入
D．销售商品需要安装和检验的，安装程序比较简单，可在发出商品时确认收入
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根据企业所得税法的相关规定，下列应按照长期待摊费用的处理规定处理的有（）。
A．已足额提取折旧的固定资产的改建支出
B．固定资产的大修理支出
C．租入固定资产的改建支出
D．租入固定资产的租金支出
