审计机关执行审计业务，应当具备下列资格条件（）。

相似题目

• 为确定审计的前提条件是否存在，下列各项中，注册会计师应当执行的工作有（）。

  A、确定管理层在编制财务报表时采用的财务报告编制基础是否是可接受的 B、确定被审计单位是否存在违反法律法规行为 C、确定被审计单位的内部控制是否有效 D、确定管理层是否认可并理解其与财务报表相关的责任

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• 编制的审计工作底稿应当使未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚了解审计程序、审计证据和重大审计结论。下列条件中，有经验的专业人士可不具备的条件是（）。

  A . 了解相关法律法规和审计准则的规定 B . 在会计师事务所长期从事审计工作 C . 了解与被审计单位所处行业相关的会计和审计问题 D . 了解注册会计师的审计过程

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• 证券公司从事资产管理业务，应当获取中国证监会批准的资产管理业务资格，具备下列条件的证券公司方可提出申请（）。

  A . 经中国证监会核定为创新类或规范类证券公司 B . 具有不低于人民币5亿元的净资本 C . 资产管理业务人员具有证券从业资格，无不良记录，其中具有3年以上证券自营、资产管理或者证券投资基金管理从业经历的人员不少于5人 D . 最近1年内没有受到行政处罚或者刑事处罚

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• 承销团申请人应当具备下列（）条件才能具备国债的承销业务资格。

  A . A．在中国境内依法成立的金融机构 B . B．近3年内在经营活动中没有重大违法记录 C . C．财务稳健，具有较强的风险控制能力 D . D．信息化管理程度较高

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• 税务机关应当自收到审计机关、财政机关的（）之日起（）内将执行情况书面回复审计机关、财政机关。

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• 注册会计师编制的审计工作底稿应当使未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚了解审计程序、审计证据和重大审计结论。下列条件中，有经验的专业人士应当具备的条件有（）。

  A . 在会计师事务所长期从事审计工作 B . 了解注册会计师的审计过程 C . 了解与被审计单位所处行业相关的会计和审计问题 D . 了解相关法律法规和审计准则的规定

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• 下列不属于期货公司申请金融期货交易结算业务资格应当具备的条件的是（）。

  A . 具有从事金融期货结算业务的详细计划，包括部门设置、人员配置、岗位责任、金融期货结算业务管理制度和风险管理制度等 B . 注册资本不低于人民币3000万元，申请日前2个月的风险监管指标持续符合规定的标准 C . 董事长、总经理和副总经理中，至少2人的期货或者证券从业时间在5年以上 D . 控股股东和实际控制人持续经营2个以上完整的会计年度

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• 为确定审计的前提条件是否存在，下列各项中，注册会计师应当执行的工作有( )。

  A、确定被审计单位的内部控制是否有效 B、确定被审计是否存在违反法律法规行为 C、确定管理层在编制财务报表时采用的财务报告编制基础是否是可接受的 D、确定管理层是否认可并理解其与财务报表相关的责任

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• 承办审计业务的审计人员应当具备的条件是（）。

  A . 熟悉有关的法律、法规和政策。 B . 掌握审计及相关专业知识。 C . 有一定的审计或者其他相关专业工作经验。 D . 具有调查研究、综合分析、专业判断和文字表达能力。

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• 期货公司申请金融期货交易结算业务资格，应当具备下列（）条件。

  A . 董事长、总经理和副总经理中，至少2人的期货或者证券从业时间在5年以上 B . 注册资本不低于人民币5000万元 C . 申请日前3个会计年度中，至少1年盈利且每季度末客户权益总额平均不低于人民币8000万元，控股股东期末净资产不低于人民币2亿元 D . 中国证监会根据审慎监管原则规定的其他条件

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• 编制的审计工作底稿应当使未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚了解审计程序、审计证据和重大审计结论。下列条件中，有经验的专业人士应当具备的有（）

  A . 了解相关法律法规和审计准则的规定 B . 在会计师事务所长期从事审计工作 C . 了解与甲公司所处行业相关的会计和审计问题 D . 了解注册会计师的审计过程

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• 关于证券投资咨询机构申请基金代销业务资格应当具备的条件，下列说法正确的是（）。

  A . 注册资本不低于5000万元人民币，且必须为实缴货币资本 B . 高级管理人员已取得基金从业资格，、熟悉基金代销业务，并具备从事3年以上基金业务或者5年以上证券、金融业务的工作经历 C . 持续从事证券投资咨询业务3个以上完整会计年度 D . 最近5年没有代理投资人从事证券买卖的行为

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• 下列对审计机关及其审计人员应当具备的基本资格条件和职业要求进行规范的是（）。

  A . 国家审计准则 B . 通用审计准则 C . 专业审计准则 D . 审计指南

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• 审计机关和审计人员执行审计业务，应当依据年度审计项目计划，（）。

  A . 编制审计实施方案 B . 获取审计证据 C . 编制审计工作底稿 D . 作出审计结论

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• 审计人员执行审计业务时，应当保持应有的审计独立性，遇有下列（）可能损害审计独立性情形的，应当向审计机关报告。

  A . 与被审计单位或者审计事项有（直接）经济利益关系 B . 对曾经管理或者直接办理过的相关业务进行审计 C . 与被审计单位工作人员有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲 D . 与被审计单位负责人或者有关主管人员有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系 E . 可能损害审计独立性的其他情形

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• 审计人员执行审计业务，应当具备下列（）资格条件。

  A . 符合法定的职责和权限 B . 建立适当的审计质量控制制度 C . 有职业胜任能力的审计人员 D . 保持应有的审计独立性 E . 必需的经费和其他工作条件

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• 为确定审计的前提条件是否存在，下列各项中，注册会计师应当执行的工作有()。

  A . 确定管理层在编制财务报表时采用的财务报告编制基础是否是可接受的 B . 确定被审计单位是否存在违反法律法规行为 C . 确定被审计单位的内部控制是否有效 D . 确定管理层是否认可并理解其与财务报表相关的责任

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• 下列不属于期货公司申请金融期货全面结算业务资格应当具备的条件的是（）。

  A . 董事长、总经理和副总经理中，至少3人的期货或者证券从业时间在5年以上 B . 注册资本不低于人民币1亿元，申请日前2个月的风险监管指标持续符合规定的标准 C . 申请日前3个会计年度中，至少1年盈利且每季度末客户权益总额平均不低于人民币8000万元，控股股东期末净资产不低于人民币2亿元 D . 控股股东和实际控制人持续经营2个以上完整的会计年度

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• 承销团申请人应当具备下列哪些条件才能具备国债的承销业务资格？()

  A．在中国境内依法成立的金融机构 B．近3年内在经营活动中没有重大违法记录 C．财务稳健，具有较强的风险控制能力 D．信息化管理程度较高

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• 为确定审计的前提条件是否存在[签约前],下列各项中,注册会计师应当执行的工作有()。

  A.确定管理层在编制财务报表时采用的财务报告编制基础是否是可接受的 B.确定被审计单位是否存在违反法律法规的行为 C.确定被审计单位的内部控制是否有效 D.确定管理层是否认可并理解其与财务报表相关的责任

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• 审计机关依法责令被审计单位上缴应当上缴的款项，被审计单位拒不执行的，审计机关（）。

  A．A.应当通报有关主管部门 B．B.强制执行 C．C.冻结账户 D．D.直接扣缴

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• 下列属于期货公司申请金融期货经纪业务资格，应当具备的条件的是（）

  A．具有健全的公司治理、风险管理制度和内部控制制度，并有效执行 B． 符合中国证监会期货保证金安全存管监控的规定 C． 控股股东净资产不低于人民币5000万元 D． 控股股东和实际控制人近2年内未受过刑事处罚，未因违法违规经营受过行政处罚，且不存在因涉嫌违法违规经营正在被有权机关立案调查的情形

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