查账征收企业所得税年度申报报送资料包括（）。

相似题目

• 代理人应在年度终了后（ ）内向纳税人所在地主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》和税务机关要求报送的其他有关资料，办理结清税款手续。

  A . 1个月 B . 3个月 C . 5个月 D . 6个月

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• 实行查账征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内容，在年度终了之日起（）个月内或自实际经营终止之日起60日内，向税务机关申报年度企业所得税，并办理汇算清缴，结清应缴应退税款。

  A . A、1 B . B、3 C . C、5 D . D、6

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• 在确定企业所得税纳税评估的对象之前，对实行查账征收和核定所得率征收的纳税人的企业所得税纳税申报资料可以从（）等方面进行初步审核分析。

  A . 纳税人是否按照税法规定的程序、手续和时限履行纳税申报义务 B . 各项纳税申报资料是否完整、齐全 C . 企业所得税纳税年度纳税申报表及其附表项目、数字填写是否完整、准确，逻辑关系是否正确 D . 申报数据与所掌握的相关数据是否相符

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• 下列选项中，其取得生产、经营所得的，按查账征收办理预缴纳税申报，或者按核定税收申报时，填报《生产、经营所得个人所得税申报表（A表）》的有（）。

  A . 个体工商户业主 B . 企事业单位承包承租经营者 C . 个人独资企业投资者 D . 合伙企业合伙人

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• 实行查账征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内容，在季度或月份终了后（）日内，向税务机关申报缴纳企业所得税。

  A . A、5 B . B、10 C . C、15 D . D、30

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• 注销登记（单位及查账征收个体工商户）新增的报送资料是指哪一项（）

  A . 《注销税务登记申请审批表》。 B . 税务登记证及其副本和其他税务证件。 C . 《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票。 D . 增值税一般纳税人提供防伪税控系统金税卡、IC卡或金盘、报税盘。使用货运专票税控系统和机动车发票税控系统的增值税\\一般纳税人还应提供税控盘、报税盘。 E . 所得税清算报表、资产评估报告和税收清算报告

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• 注销登记（单位及查账征收个体工商户）不需要报送的资料是（）。

  A . 《注销税务登记申请审批表》 B . 税务登记证正本 C . 税务登记证副本及其他证件 D . 资产评估报告

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• 单位及查账征收个体工商户向主管税务机关申报办理注销税务登记的情形包括（）

  A . 因解散、破产、撤销等情形，依法终止纳税义务的。 B . 按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记的，但经有关机关批准或者宣告终止的。 C . 纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的。 D . 纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的。 E . 外国企业常驻代表机构驻在期届满、提前终止业务活动的。

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• 办税服务厅接收居民企业所得税年度纳税申报申报资料或纳税人通过互联网络申报后提交的纸质资料，核对纳税人报送资料（）、弥补以前年度亏损和小型微利企业减（免）所得税额等内容，符合的即时办结；不符合的当场一次性告知纳税人应补正资料或不予受理原因。

  A . 是否齐全 B . 否符合法定形式 C . 是否完整填写免税收入 D . 是否完整填写减（免）税项目所得 E . 是否完整填写加计扣除

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• 在企业所得税代理申报中，根据税法规定，代理人应在纳税人月份或季度终了后()内报送申报表及月份或季度财务报表，履行月份或季度纳税申报手续。年度终了后()内向其所在地主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》和有关资料，办理结清税款手续。

  A . A、7日，45日 B . B、10日，3个月 C . C、15日，3个月 D . D、15日，5个月

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• 对上年度企业所得税应税收入超过或预计当年企业超过（）的纳税人，原则上实行查账征收方式。

  A . 100万元 B . 200万元 C . 300万元 D . 500万元

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• 在企业所得税分类管理中将年度应纳税所得额超过（）的查账征收企业确定为省级重点税源企业。

  A . 500万元 B . 1000万元 C . 5000万元 D . 1亿元

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• 注销登记（单位及查账征收个体工商户）报送的资料包括（）

  A . 《注销税务登记申请审批表》。 B . 税务登记证及其副本和其他税务证件。 C . 《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票。 D . 工商营业执照被吊销的应提交工商行政管理部门发出的吊销决定原件及复印件。 E . 单位纳税人提供上级主管部门批复文件或董事会决议原件及复印件。

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• 下列有关查账征收企业申报年度企业所得税，说法正确的有（）

  A . 实行查账征收企业所得税的纳税人，在年度终了之日起3个月内或自实际经营终止之日起60日内，向税务机关申报年度企业所得税，并办理汇算清缴，结清应缴应退税款 B . 向税务机关申报年度企业所得税时须报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）》及附表 C . 涉及关联方业务往来的，同时应报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》及附表 D . 属于清单申报的资产损失，企业可按会计核算科目进行归类、汇总，然后再将汇总清单报送税务机关，有关会计核算资料和纳税资料留存备查 E . 属于专项申报的资产损失，企业应逐项（或逐笔）报送申请报告，同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料

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• 实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送企业所得税年度纳税申报表时，对其与关联方之间的业务往来是否需要向税务机关进行申报，下面说法正确的有（）。

  A . 必须报送《企业年度关联业务往来报告表》及其附表 B . 不需要报送《企业年度关联业务往来报告表》及其附表 C . 由纳税人自己决定是否需要报送《企业年度关联业务往来报告表》及其附表 D . 报不报送均不违反现行政策规定

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• 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报中有哪几种预缴方式（）

  A . 据实预缴 B . 按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴 C . 其他预缴 D . 按照税务机关确定的其他方法预缴

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• 适用《中华人民共和国企业所得税月（季）纳税申报表（A类）》的纳税人是指账证健全、核算完整的纳税人，采用查账征收方式，要使该类型纳税人在申报征收模块的“08版企业所得税申报表录入”窗口正常申报，需要在登记管理模块设置“企业所得税报表类型”和“企业所得税预缴方式”等参数，则“企业所得税预缴方式”包括（）

  A . 据实预缴 B . 其他方式预缴 C . 按上一年度平均额预缴 D . 分支机构按分配比例预缴

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• 实行汇总纳税的总机构在办理居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）涉税事项时，报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》，同时报送（）和分支机构的预缴税情况。

  A . 《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》 B . 各分支机构的年度财务报表 C . 各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明 D . 分支机构基本情况 E . 分支机构征税方式

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• 对于纳税人在申报年度中实际发生且会计上已作损失处理的资产损失，按其申报内容和要求的不同，分为清单申报和专项申报两种申报形式。属于专项申报的资产损失，企业可按会计核算科目进行归类、汇总，然后再将汇总清单报送税务机关，有关会计核算资料和纳税资料留存备查；属于清单申报的资产损失，企业应逐项（或逐笔）报送申请报告，同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料。

  A . 正确 B . 错误

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• 实行查账征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内 容，在年度终了之日起（）个月内或自实际经营终止之日起60日内，向税务机关申报年度企业所得税，并办理汇算清缴，结清应缴应退税款。

  A.1 B.3 C.5 D.6

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• 实行查账征收的个体工商户、个人独资企业、合伙企业，纳税人应在次月()内办理预缴纳税申报。

  A．5 B．7 C．10 D．15

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• 东方娱乐城是一家专门经营歌厅舞厅、游戏游艺、保龄球台球业务的娱乐企业。娱乐城向当地主管税务机关报送了《企业所得税年度纳税申报表》等纳税资料，资料显示的财务收支及纳税情况如下：

  (1)取得门票收入150万元，点歌费收入50万元，提供小食品收入30万元，烟酒饮料收入70万元，会员卡费收入100万元。 (2)成本支出220万元。 (3)营业税金及附加71.5万元，其中营业税65万元((150+50+100)×20%+(30+70)×5%)，城市维护建设税4.55万元(65×7%)，教育费附加1.95万元(65×3%)。 (4)发生期间费用108.5万元，其中以经营租赁方式租入的固定资产折旧2万元，广告费用30万元，支付给本企业雇员业余时间联系客户的佣金30万元(未代扣代缴个人所得税)，支付利息40万元(金融机构同期同类贷款利息为25万元)。 (5)应纳税所得额为0(150+50+30+70+100-220-108.5-71.5)。 要求：

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• 2002年2月1日，某制药企业向税务机关报送2001年度企业所得税纳税申报表，其中产品销售收入10 000万元，减除成本、费用、税金、损失后，会计利润总额为2 000万元，应纳税所得额为2 000万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计，否则税务机关将对其进行查账稽核，该企业便委托甲会计师事务所进行所得税审计。会计师事务所经查账核实以下几项支出。

  (1) 支付某电视台广告费1 000万元。 (2) 支付业务宣传费500万元(其中未通过媒体的广告性支出100万元)。 (3) 非广告性质的赞助支出(赞助某青少年足球俱乐部) 200万元。 (4) 缴纳工商部门的罚款100万元。 (5) 缴纳税收滞纳金和罚款100万元。 (6) 该企业因逾期归还银行贷款，支付罚息20万元。 (7) 在与乙公司的合同纠纷中败诉，支付违约金100万元、诉讼费10万元。 要求：根据《企业所得税暂行条例》及《企业所得税税前扣除办法》的规定，计算该企业的应纳所得税额(该企业所得税税率为33%)。

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• 实行查账征收企业所得税的纳税人，在季度或月份终了后（）日内，向税务机关申报缴纳企业所得税

  A．5 B．10 C．15 D．20

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