发生对外现金业务，均应遵循“现金收款业务，先记账后收款；现金付款业务，先记账后付款”的原则。

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• 金库现金调拨业务必须遵循（）的原则。

  A . 根据计划、及时调拨 B . 根据指令、及时调拨 C . 根据计划、见单调拨 D . 根据指令，见单调拨

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• 在对外贸易业务中，选择货币种类时，应遵循（）的原则。

  A、力争采用硬币收付 B、力争采用软币收付 C、出口采用软币收付,进口采用硬币收付 D、出口采用硬币收付,进口采用软币收付

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• 一级分行内办理系统内个人到个人和个人到对公的现金、转账业务原则上均应启动系统内（）交易。

  A . A、速汇通 B . B、通存通兑 C . C、大额支付系统 D . D、小额支付系统

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• 会计结算部门现金管理岗负责对各营业网点间的现金调拨业务和对外的现金调拨业务进行审核，根据审批完备的手续办理现金调缴业务。

  A . 正确 B . 错误

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• 现金收款业务应遵循（）操作原则。

  A . A、同时收款并记账 B . B、先记账后收款 C . C、先收款后记账 D . D、上述都不对

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• 设置（）以上营业窗口同时办理对外现金收付业务的营业机构必须设立主出纳岗位。

  A . 2个（含） B . 3个（含） C . 4个（含） D . 5个（含）

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• 营业柜台办理现金收付业务应遵循：收入现金（），付出现金先记账后付款，保证（）。

  A . 先收款后记账 B . 先记账后收款 C . 账款相符 D . 账账相符

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• 现金折扣和销售折让，均应在实际发生时计入当期财务费用。

  A . 正确 B . 错误

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• 根据上海银行规定，付款类报文业务遵循（）原则，在遵循此原则基础上完成MT202付款报文的对外发送。

  A . A、落实客户头寸后，即可对外发送 B . B、申报头寸后，即可对外发送 C . C、先记账后发报 D . D、先发报后记账

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• 支行业务库管库员可以由“99999钱箱”操作员兼任，可以对外办理现金收付业务。

  A . 正确 B . 错误

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• 现金整点人员可以对外办理收、付款业务。

  A . 正确 B . 错误

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• 现金管理流程规定，现金日常业务必须遵循（）的原则。

  A . 当日核对账款 B . 双人封包、交接清楚 C . 双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运 D . 现金收入先记账后付款，现金付出先付款后记账

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• 农合机构内部处理各类会计凭证、票据等会计资料及对外发出的会计业务单证，均应按规定加盖相关业务印章。会计业务印章的使用与保管应实行（），严禁授予他人保管，严禁授予他人使用。

  A . A.谁签领、谁使用、谁负责 B . B.谁签领、谁保管、谁负责 C . C.谁签领、谁使用、谁保管 D . D.谁保管、谁使用、谁负责

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• 企业发生的财务费用，在编制现金流量表时，均应作为筹资活动项目反映。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 对外币当日累计等值（）美元以上现金取款业务，应通过联网核查系统审核客户有效身份证件，审核经外汇局签章的“提取外币现钞备案表”，并在取款凭证背面填写姓名、证件类型、证件号码、联系方式等基本信息。账户客户信息已完整的，且未发生变化的可不再填写客户身份信息。

  A . 1万元（不含） B . 1万元（含） C . 5000元（含） D . 5万元（含）

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• 现金折扣和销售折让，均应在实际发生时计入当期财务费用。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 证券公司对客户的授信和融出资金，证券均应由公司总部统一控制和办理，严禁分支机构擅自对外办理相关业务。 （）

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• 证券公司对客户的授信和融出资金，证券均应由公司总部统一控制和办理，严禁分支机构擅自对外办理相关业务。（）

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• 企业资产总额为80万元。企业从银行提取现金1万元，以银行存款偿还前欠账款10万元，收回客户前欠账款15万元并存入银行，以银行存款30万元对外投资，投资者投入40万元并存入银行。发生上述经济业务后，企业资产总额为( )万元。

  A．90 B．95 C．110 D．125

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• 现金折扣和销售折让，均应在实际发生时计人当期财务费用。（）

  A．正确 B．错误

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• 现金库中的现金只能办理内部现金出入库或对外现金调运业务,,不得作为柜员现金箱现金,,用于办理柜面对客户的现金收、付业务（）

  A．正确 B．错误

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• 现金折扣和销售折让均应在实际发生时计入当期财务费用。（) ．商业承兑汇票可以背书转

  现金折扣和销售折让均应在实际发生时计入当期财务费用。( ) ．商业承兑汇票可以背书转让，背书人应对票据的到期付款负连带责任。( ) 3 企业将款项预付给供应单位形成的债权，应在“预付账款”或“应付账款”科目核算。 ( ) 4 ．企业不带息票据的贴现所得一定小于票据票面价值，而带息票据的贴现所得则一定大于 票据票面价值。 ( ) 5 ．现行会计制度中， 对应收账款、其他应收款计提坏账准备， 不对应收票据计提坏账准备。 ( ) 6 ．企业持有的应收票据到期无法收回时，应作为坏账损失。 ( ) 7 ．企业已贴现的商业承兑汇票到期，如付款人无力付款，则由贴现企业按票据面值支付给 开户行。 ( ) 8 ． 贴现应收票据可能在短期内发生或有负债， 所以应在资产负债表上列为流动负债。 ( ) 9 ．企业的应收款项和预付款项属于短期债权。 ( )

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• 23、公司在对外提供财务会计报告时，对于报告期发生盘亏的存货，期末无论批准与否，均应进行账务处理。

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• 对公业务报销中，凡超过20000元的对外付款，原则上均应签订正式合同（）

  是 否

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