甲企业为增值税一般纳税人,本月对外转让其使用过的2008年1月购进作为固定资产核算的机床一台,含税转让价格为80000元。甲企业该笔业务应缴纳的增值税为()元。
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甲企业为纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围的增值税一般纳税人,2013年7月,该企业外购农产品50吨,直接销售5吨,该批农产品平均购买单价10万元,损耗率3%,当月销售自己使用过的包装物一批,取得含税收入58.5万元;甲企业当月应缴纳增值税()万元。
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甲企业为增值税一般纳税人,2017年11月对外转让一台其使用过的、作为固定资产核算的生产设备,转让价格为51500元(含税)。已知该设备为甲企业于2008年1月购进,则有关甲企业转让该旧设备应当缴纳的增值税,下列计算列式正确的是()。
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甲企业符合增值税一般纳税人标准,应当办理一般纳税人资格登记而未办理,本月不含税销售额为1000万元,适用税率11%,本月购进商品300万元,适用税率17%,则本月应纳税增值税额为()。
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某建筑企业甲公司为增值税一般纳税人,采用简易计税方法计税,该甲公司承建A项目,总包合同款为25亿元,甲公司将部分工程分包给乙公司,分包合同款为10亿元;甲公司其机构所在地与A项目所在地不在同一县(市、区)。甲公司本期收到A项目建筑款15亿元,则该企业本月应预缴税额为()亿元。
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甲企业为增值税一般纳税人,2013年7月初次购买增值税税控系统专用设备,取得增值税专用发票上注明价款20万元、增值税3.4万元;当月对外销售货物取得不含税收入200万元,销售自己使用过的2010年购进的送货用大货车一辆,取得含税收入23.4万元;当月从农民手中收购一批大米,农产品收购凭证上注明价款10万元;外购原材料,取得普通发票上注明价款117万元。甲企业当月应缴纳增值税()万元。
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某食品制造公司(一般纳税人),12月从农民手中购入40吨大米,税务机关批准使用的收购凭证上注明收购金额为40000元。该食品公司将20吨大米用于本企业生产糕点,本月销售糕点取得不含税销售额50000元;将另外10吨大米无偿对外捐赠,10吨作为集体福利发给职工。则该食品公司当月应纳增值税额为()元。
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某旧货经营企业为小规模纳税人,2012年4月销售旧货取得零售收入28000元,销售自己使用过的设备一台,取得含税收入18000元,则该企业本月应缴纳增值税()元。
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甲企业为增值税一般纳税人,本月发生进项税额3400万元,销项税额8500万元,进项税额转出85万元,月末以银行存款缴纳增值税2000万元,则本月尚未缴纳的增值税为()万元。
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甲卷烟批发企业为增值税一般纳税人,2013年10月销售给乙卷烟批发企业A牌卷烟100标准箱,开具的增值税专用发票上注明价款200万元;对外零售A牌卷烟20标准箱,开具普通发票,取得零售额58.5万元。甲卷烟批发企业当月应缴纳消费税()万元。
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甲企业为增值税一般纳税人,本月发生进项税额1700万元,销项税额5100万元,进项税额转出51万元,同时月末以银行存款缴纳增值税税额1000万元,则本月尚未缴纳的增值税为()万元。
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DA工业企业(增值税一般纳税人)2017年12月31日甲材料的账面余额为110万元,已计提存货跌价准备20万元。2018年2月14日,该企业将上述甲材料对外出售,收取价款100万元,增值税销项税额17万元,款项已收到。该企业针对该笔交易应确认的当期损益为()万元。
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甲企业(增值税一般纳税人)2012年3月销售自己使用过的包装物取得含税销售额36000元;以价值250000元(含税)的产品与乙企业(小规模纳税人)等价交换原材料,取得税务机关代开的增值税专用发票,发票在当月通过认证并申报抵扣。则甲企业当月应缴纳的增值税为()元。
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某企业为增值税一般纳税人,2012年4月销售货物取得不含税销售额200万元,当月购入货物取得增值税专用发票上注明的增值税税额合计10.53万元;月末对一些资产进行处理:销售自己使用过的旧包装物,取得含税收入8万元;销售2010年购入的生产设备一台,取得含税收入15.4万元;转让自己使用过的旧厂房,取得转让收入34万元。企业2012年4月应缴纳的增值税为()万元。
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某商业零售企业为增值税小规模纳税人,2013年9月购进货物(商品)取得普通发票,共计支付金额120000元;本月销售货物取得零售收入共计150000元,另外取得包装费8080元。本月还销售自己使用过的旧车一辆,取得收入45000元。该企业9月份应缴纳的增值税为()元。
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甲公司为增值税一般纳税人,其本月进口产品20万元,取得进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为3.4万元;发生运输费用,取得增值税普通发票上注明的价税合计金额为2220元;向农业生产者购入免税农产品3万元;购入原材料30万元,增值税专用发票上注明的增值税额为5.1万元。已知:该企业取得发票、缴款书等均符合规定,并已认证、比对。则下列关于准予抵扣的进项税额中,说法正确的有( )。
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6、甲鞭炮厂为增值税一般纳税人。2019年12月外购一批鞭炮烟火取得增值税专用发票上注明价款10万元,企业本期领用20%连续生产鞭炮烟火,生产出鞭炮烟火对外销售,取得不含税销售额20万元。已知鞭炮烟火消费税税率为15%。则下列关于该企业当期应纳消费税的计算中,正确的是()。
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甲企业为增值税一般纳税人,2019年5月对外转让其使用过的2008年1月购进作为固定资产核算的机床一台,含税转让价格为80000元。有关甲企业该笔业务应缴纳的增值税,下列计算正确的是()。
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甲企业为増值税一般纳税人,因需要装修,销售了一批使用过的低值易耗品,取得收入3510元(含税),则该企业对此业务应缴纳的增值税为()元
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某企业为增值税一般纳税人,从农民手中收购一批苹果,农产品收购发票上注明的收购价款为80000元,该企业将这一批苹果加工成果汁对外销售,本月取得不含税销售额150000元,此外由于市场上原料紧缺,该企业又转让给兄弟企业一批苹果,开具普通发票上注明的金额为20000元,则该企业当月应缴纳的增值税为()元
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某软件开发企业为增值税一般纳税人,2021年5月销售自行开发生产的软件产品,取得不含税销售额68万元,从国外进口软件进行本地化改造后对外销售,取得不含税销售额20万元。本月从一般纳税人手中购进一批电脑用于软件设计,取得的增值税专用发票注明金额50万元;购进一批职工福利用品,取得的增值税专用发票注明金额18万元。该企业上述业务即征即退的增值税为()万元。
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甲企业为增值税一般纳税人,本月发生进项税额3 200万元,销项税额8 000万元,进项税额转出80万元,月末以银行存款缴纳增值税2 000万元,则本月尚未缴纳的增值税为()万元。
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甲企业为增值税小规模纳税人,2017年4月向乙企业(增值税一般纳税人)销售边角废料,由税务机关代开增值税专用发票,取得不含税收入8万元;销售自己使用过的小汽车1辆,取得含税收人5.2万元;当月购进3万元的货物,并取得增值税专用发票。根据增值税法律制度的规定,甲企业当月应缴纳增值税()万元。
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某商业零售企业为增值税小规模纳税人,2015年9月购进货物(商品)取得普通发票,共计支付金额120000元;本月销售货物取得零售收入共计150000元,另外取得包装费8080元。本月还销售自己使用过的旧车一辆,取得收入45000元。该企业9月份应缴纳的增值税为()元
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某运输企业位于市区,为增值税一般纳税人,2013年11月发生如下业务: (1)为某商场运送一批货物,取得货运收入20万元;另外向对方收取包装费2.2万元,给对方开具增值税普通发票; (2)与甲运输企业共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入75万元,并全额开具了货物运输业增值税专用发票,同时支付给甲运输企业(一般纳税人)运费,并取得甲运输企业开具的货运增值税专用发票,发票注明不含税金额30万元; (3)当月购进一辆运输用的卡车,取得增值税专用发票,发票注明的不含税金额为35万元。 (4)将部分自用车辆对外出租,取得租金收入25万元,租赁期内一辆货车发生交通事故,企业对该车辆进行维修,支付维修费2万元,取得修理厂开具的增值税专用发票; (5)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批零部件丢失,该批零部件账面成本8万元,其中运输费成本1.2万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。 (6)将一幢委托他人承建的员工宿舍楼对外出售,取得销售收入1600万元,该宿舍楼的初始建造成本为700万元,已计提折旧280万元。 (7)出售外购的办公楼一幢,取得销售收入2300万元,该办公楼是2008年购买,购买是支付卖家1700万元,相关税费60万元。 (8)从当地防汛部门购进一辆旧防汛调度专用车辆,购买价11万元,维修后用于企业的日常管理和使用。该调度专用车使用年限为10年,购买时已使用了6年,国家税务总局核定的该车最低计税价格为20万元。 (已知:上述购进业务均已取得合法凭证, 有关涉税凭证已通过税务机关认证并在本月抵扣) 根据上述资料回答下列各问题: 业务(1)提供运输劳务应缴纳的增值税 ()万元。
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