关于公司内控流程关键控制点判断标准，下列描述正确的是（）。

相似题目

• 下述关于内控缺陷的描述正确的是（）

  A . 设计缺陷是因软件编程过程中因设计或规划不到位导致的缺陷 B . 运行缺陷是系统在运行过程中出现的缺陷 C . 设计缺陷因制度或流程设计缺陷而引发 D . 运行缺陷因制度执行不到位而引发

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• 关于基金公司投资交易流程的描述正确的是（）。 ①形成投资策略 ②构建投资组合 ③执行交易指令 ④绩效评估与组合调整 ⑤风险控制

  A . ①②③④ B . ①②③④⑤ C . ②③④⑤ D . ①③④⑤

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• 甲乙丙丁四名内控合规人员对于商业银行内部控制的描述说法正确的是（）

  A . 甲认为，内部控制是商业银行为实现经营目标而建立的机制 B . 乙认为，内控控制就是将风险进行事情防范、事中控制、事后监督和纠正的静态过程和机制 C . 丙认为，内控控制就是将对风险进行事情防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制 D . 丁认为，商业银行内部控制是指商业银行内部自觉主动地通过建立各种规章制度，以确保管理有效、资产安全，最终实现安全与效率的目标

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• 下列关于信令流程的描述正确的是（）

  A . 第一条层三消息是CMServiceRequest B . Disconnect消息是一条DTAP消息 C . 在呼叫建立过程中没有RFCHANNELRELEASE消息 D . 在主叫起呼过程中，SETUP消息中还有被叫号码。 E . E．上述均正确

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• 关于公司内控流程管理要素采集，下列说法正确的是（）。

  A . A、提供标准流程步骤及其说明 B . B、提供流程步骤涉及层级、部门，不需要岗位信息 C . C、提供授权类型及相关印章 D . D、提供制度名称、制度文号，不需对应的制度条款 E . E、提供控制点信息，不需对应的风险

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• 关于在实践中落实基金公司内控目标，以下描述正确的是（）。

  A . A.某基金公司董事会积极指导公司的内控建设 B . B.某基金公司为扩大基金规模，要求全体员工均参与基金销售 C . C.某基金公司的企业文化是股东利益优先 D . D.某基金公司为节省人力成本，内控部门人员配置长期不足

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• 公司内控流程控制点的控制方式包括（）。

  A . A、手工操作的控制活动 B . B、系统自动进行的控制活动 C . C、IT依赖手工控制 D . D、手工依赖IT控制

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• 关于公司内控流程图，下列说法错误的是（）。

  A . A、职能带位于流程图正上方 B . B、跨层级内控流程采取流程接口方式衔接 C . C、在单个内控流程图中，一个风险点只能对应一个控制点 D . D、在单个内控流程图中，多个风险点对应一个控制点 E . E、风控信息系统流程图只能查看，不能穿透查询

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• 以下关于内控合规管理信息系统功能描述正确的是（）。

  A . 实现内外部规章制度的拆分、维护、评价以及数字化的存储与应用 B . 建立从检查计划申报审核、项目启动实施、文档资料管理到整改信息录入、审核及督办的标准化流程 C . 按照业务类别建立并维护违规点库，作为各类监督项目执行过程中的基本依据 D . 支持内控评价等级申报与计分

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• 下述关于内控评价方法的描述，正确的是（）

  A . 穿行测试是为了验证实际业务操作是否按照制度设计的控制要求执行 B . 控制测试是为了判断制度设计的有效性 C . 控制测试是选择具有代表性的一笔或若干笔具体业务，按照流程描述内容从头到尾重新操作一遍，验证业务流程各个控制点的实际执行情况与所描述的是否一致 D . 穿行测试是选择具有代表性的一笔或若干笔具体业务，按照流程描述内容从头到尾重新操作一遍，验证业务流程各个控制点的实际执行情况与所描述的是否一致

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• 下列关于运营标准审批执行流程，描述不正确的是哪项（）？

  A . 运营标准审批，需经过观察员测试评估环节，目的是为了检测新建标准在实际运营中的合理性和可操作性，更好的完善流程； B . 如家运营观察员是指对酒店标准掌握全面，并且能提出合理的意见和建议的店长和运营助理； C . 新下发的发文和通知，运营部会在2周后抽查。抽查时，对于被抽查对象未答出或答错的题目，运营部指定人员需告之正确答案，并给予相应的解释 D . 所有的文件和通知，店长须在自下发日期起一周内完成培训。培训完毕后，店长须测试员工对发文和通知内容的掌握情况

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• 关于国家电网公司内控流程框架，下列说法正确的是（）。

  A . A、内控流程框架是实际业务类型的汇总，不反映流程衔接关系 B . B、公文办理流程各业务部门均应用，必须自行梳理 C . C、国家电网公司末端流程就是四级流程 D . D、内控流程框架是流程建设的基础，可以有效避免流程重复建设 E . E、内控流程框架由各级单位依据实际业务梳理

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• 关于证券公司经营各项业务的风险控制指标标准描述错误的是（）。

  A . A．证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2000万元 B . B．证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币5000万元 C . C．证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币1亿元 D . D．证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理：、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不低于人民币5亿元

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• 我国污水排放标准控制形式可分为浓度标准和总量控制标准，下列关于排放控制标准的描述正确的是（）。

  A . 浓度标准可保证受纳水体的环境质量，总量标准指标明确统一，方便执行 B . 浓度标准规定了排出口的浓度限值，总量标准规定了与水环境容量相适应的排放总量或可接纳总量 C . 浓度标准和总量标准都可以通过稀释来达到相应标准 D . 地方标准一般都是浓度标准，便于执行；国家标准一般都是总量标准，便于控制流域水环境质量

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• 甲公司是一家全球性的电信公司，其股票即将上市交易。目前，董事会正在考虑如何在充分解决客户投诉的方面加强内控；并且鉴于竞争对手公司最近因滥用会计准则而倒闭，该董事会还考虑要加强对正确编制会计记录的控制。为了解决上述问题，无论是从法律角度还是从运营角度考虑，公司都有必要在上市后成立审计委员会。根据以上信息可以判断，下列各项属于该公司审计委员会职能的是（）。

  A . 监督内审部门，核查内审是否充分考虑了为防止问题出现及取得客户投诉的支持性证据而设计的程序 B . 为企业制定关于由外聘审计师提供非审计服务的政策，并向董事会提出相关建议 C . 应每年至少与内外部审计师会面二次，并探讨包括任何可疑的舞弊行为或会计问题在内的事项 D . 在掌握了关于内控系统的重大审计发现及事项后，及时向公司管理层汇报

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• 下列关于酒店能源费用控制的方法描述正确的是哪项（）？（1）制度控制法（2）责任控制法（3）标准控制法（4）特殊控制法

  A . （1）（2） B . （1）（3） C . （1）（4） D . （2）（4）

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• 财政部门负责国家预算资金的管理，必须要重视内部控制体系建设。内控体系建设的关键是（）和信息系统建设，所有控制在流程中解决，而不是事后。

  A . 制度设计 B . 风险评估 C . 流程再造 D . 环节划分

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• 国家电网公司内控流程标准化原则主要体现为（）

  A . A、流程步骤 B . B、组织架构 C . C、控制措施 D . D、责任岗位 E . E、信息系统

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• 以下关于内控检查计划备案的描述，正确的是（）

  A . 检查主办部门应于每年12月31日前，将次年检查计划报送同级法律与合规职能部门备案 B . 检查主办部门制定临时检查计划，要向同级法律与合规部门进行备案 C . 分行法律与合规职能部门应于每年年初10个工作日内将辖内检查计划向总行法律与合规部备案 D . 分行法律与合规职能部门应于每月月初5个工作日内将辖内临时性检查计划向总行法律与合规部备案

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• 关于挂牌公司的关联方，描述正确的有（）。 Ⅰ挂牌公司的子公司 Ⅱ与挂牌公司受同一母公司控制的其他企业 Ⅲ对挂牌公司施加重大影响的投资方 Ⅳ挂牌公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员 Ⅴ挂牌公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

  A . Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B . Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C . Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D . Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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• E注册会计师在对丙公司2009年度财务报表进行审计遇到以下事项。请代为做出正确的专业判断。下列关于信息技术一般控制的说法不正确的是 ()。

  A．信息技术一般控制包括程序开发、程序变更、程序和数据访问以及计算机运行等四个方面 B．有效的信息技术一般控制能够确保应用系统控制和依赖计算机处理自动会计程序得以持续有效地运行 C．由于程序变更控制、计算机操作控制及程序数据访问控制影响到系统驱动组件的持续有效运行，注册会计师需要对上述三个领域实施控制测试 D．如果注册会计师计划依赖自动应用控制、自动会计程序或依赖系统生成信息的控制时，则不需要对相关的信息技术一般控制进行验证

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• 根据《中石化第四建设有限公司业务招待费管理办法》及公司内控规定，下列关于公司业务招待审批权限规定描述错误的是（)。

  A．二级单位.项目部单笔不超过2000元的业务招待费报销，由经办负责人签字，本单位分管财务领导审核，单位负责人审批 B．二级单位.项目部单笔不超过3000元的业务招待费报销，由经办负责人签字，本单位分管财务领导审核，单位负责人审批 C．公司机关单笔超过3000元的业务招待费报销，由经办负责人签字，财务部主管负责人审核，分管业务领导、公司负责人审批 D．公司机关单笔不超过3000元的业务招待费报销，由经办负责人签字，财务部主管负责人审核，分管业务领导及公司总会计师审批

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• 内控检查管理方案是对内控检查流程推进顺序的详细描述，下述哪项流程方案顺序符合本行关于内控检查的管理要求（）

  A．全面性、重要性、客观性 B．及时性、重要性、客观性 C．全面性、及时性、客观性 D．全面性、及时性、重要性

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