除公司统一指定的审计单位外，由当地其他审计单位对旅馆进行年度审计的费用，旅馆总经理权限为每事项5000元。
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《淮北矿业2015年绩效考核办法》规定，建立内部审计检查制度，由纪委（监察审计处）牵头，定期或不定期对集团公司所属单位生产、（）、内部控制制度进行审计检查。
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除财政部门外，审计、税务、人民银行、证券监督、保险监督等部门可以对各单位的会计资料实施监督检查。（）
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注册会计师确定重要性时需要选定基准和确定百分比。在确定百分比时，除了考虑被审计单位是否为上市公司或公众利益实体外，其他因素也会影响注册会计师对百分比的选择，这些因素包括但不限于（）。
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注册会计师在确定重要性时，选定基准，同时要为选定的基准确定百分比。在确定百分比时，除了考虑被审计单位是否为上市公司或公众利益实体外，其他因素也会影响注册会计师对百分比的选择，这些因素包括但不限于（）。
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对非法集资单位或个人的资金情况进行审计，专案组可根据实际情况，指定或聘请中介机构对非法集资单位或个人的资金来源和用途进行审计，对资产、负债进行评估，形成审计报告和资产评估报告。
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李注册会计师负责审计甲公司2015年财务报表。在考虑对甲公司委托其他单位保管的存货时，李注册会计师应当拟定的审计程序有 （ ）。
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按照审计准则的定义，内部控制是指被审计单位为了合理保证（），由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策和程序。
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除财政部门外，审计、税务、人民银行、证券监管、保险监管等部门应当依照有关法律、行政法规规定的职责，对有关单位的会计资料实施监督检查。（ ）
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注册会计师在外勤审计工作结束、离开被审计单位ABC公司之后，获悉ABC公司发生了重大的火灾，损失严重，因此择日返回ABC公司进行审计。在实施了必要的审计程序后，王某认为尽管火灾造成的损失很大，但绝大部分损失已由保险公司赔偿，因而对被审计单位并未造成重大的实际影响。对此，王某应当（）。
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除考核审计计划的完成情况和征求被审计单位和组织其他部门的意见外，内部审计机构对审计质量进行考核和评价采取的方法还包括（）
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注册会计师将从被审计单位或其他第三者获取的资料形成审计工作底稿时，除应注明资料来源外，还应实施必要的审计程序，形成相应的审计记录。()
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审计机关需要到异地银行查询被审计单位存款的，应当遵循审计管辖原则，委托当地的审计机关代为查询。此题为判断题(对，错)。
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ABC会计事务所接受Y公司董事会的委托，对Y公司2005年度的会计报表进行审计，A注册会计师作为项目负责人，在复核助理人员的审计工作底稿时，发现下列问题，请代为作出正确的专业判断。Y上市公司销售给关联方企业A产品1 200件，单位售价1万元(不含增值税)；Y公司对销售合其他非关联方企业的单位售价为0.9万元。A产品的单位成本为0.6万元，公司确认的收入为1 200万元。助理人员认为()。
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除财政部门外，审计、税务、人民银行、证券监督、保险监督等部门可以对各单位的会计资料实施监督检查。()此题为判断题(对，错)。
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内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构和内部审计人员隐瞒审计查出的问题或者提供虚假审计报告的，由单位对()和其他直接责任人员进行处理;涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
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被审计单位长期股权投资采用权益法核算时，在持股比例不变的情况下，被投资单位发生除净损益以外所有者权益的被审计单位长期股权投资采用权益法核算时，在持股比例不变的情况下，被投资单位发生除净损益以外所有者权益的其他变动时，企业按其持股比例计算应享有的份额，增加或减少“资本公积——其他资本公积”账户。（）
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除财政部门外，审计、税务、人民银行、银行监管、证券监管、保险监管等部门依照有关法律、行政法规规定的职责和权限，可以对有关单位的会计资料实施监督检查。()此题为判断题(对，错)。
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案例一 （一）资料 2014年5月，某审计组对甲公司2013年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下： 1．审计组在调查了解中发现：①甲公司的某种原材料主要从当地农村采购，需使用现金支付采购货款，经有关人员批准后，采购部门可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款；②会计人员根据采购部门提供的票据信息对采购原材料的数量、单价、金额等信息核实后登记人账，并负责存货的实物管理；③出纳人员负责会计软件的管理维护；④出纳人员除负责现金收支业务外，还负责现金总账、应收账款明细账的登记；⑤采购部门在采购原材料时，需要编制订购单，并经计划、采购、财务等部门负责人批准，按编号归档保存；⑥财务部门定期安排有关人员对存货进行盘点并与会计账簿相核对。 2．审计组采取了以下方式获得审计证据：①与有关人员就原材料采购、管理和使用等事项进行访谈；②观察采购与付款业务的执行情况；③使用计算机对付款凭单进行再次汇总计算，核实有关金额的准确性；④向有关单位函证，核实应付账款、应收账款余额的真实性和准确性；⑤向相关银行函证，了解银行存款实际余额。 3．审计组了解到该公司在向其供货商支付货款之前，需由采购人员填制付款凭单，在提交财务部门之前由采购部经理审批，会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的订购单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。 4．审计组为了进一步核实甲公司付款凭单与所附单据的一致性，准备采用系统选样法选取样本实施审查。甲公司付款凭单编号的总体范围是651-3150，审计人员确定样本量是125，随机起点是9。 （二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 “资料1”中，违反内部控制中“职责分工控制”要求的做法有：
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建立银行结算账户定期回访制度是指除基本账户外其他账户开立后__内，应由客户经理或指定人员到单位客户的经营（办公）场所进行实地回访核实（）
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规范手机统一保管：督促运营单位、安检单位要求各安检点位除指挥员外，其他在岗安检员一律（），手机交由站方负责人或指挥员统一存放在指定位置保管
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内部审计机构和内部审计人员如有下列情形之一的,由单位对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理（)。
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在适用的情况下，注册会计师还应对被审计单位年度报告中包含的除财务报表和审计报表之外的其他信息进行报告的内容包括（）
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2010年6月30日某审计局对某钢厂劳动服务公司进行财务审计，在检查现金管理时，发现该单位现金日记账余额为5676元。库存现金实点数额290.00元，另外，有王某借2000元，还有2000元是为其他单位垫付的，经手人写一借条。
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某会计师事务所首次接受X公司2011年审计委托时，由于未能对2011年初的存货实施监盘，也无法实施替代审计程序，不能确定期初存货对2011年度经营成果和期初留存收益的影响。但注册会计师已对2011年末存货实施监盘，取得了充分、适当的审计证据，注册会计师对被审计单位2011年的财务报表出具的是非无保留意见的审计报告。2012年被审计单位继续接受该事务所审计，审计后假设无其他事项影响，注册会计师对20
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- 被保险人死亡后，保险金有可能作为被保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国继承法》的规定履行给付保险金的义务。下列情形中，保险金可以作为被保险人遗产的情形包括（）：①保险单的“受益人指定”一栏为空白的情形；②受益人杀害被保险人未能成功，没有其他受益人；③受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人；④受益人放弃受益权，没有其他受益人。
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