下列关于期货公司风险监管报表的表述正确的有（)。

相似题目

• 根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，以下表述正确的有（）。

  A . 期货公司按照分类及流动性情况对净资本进行风险调整 B . 未足额追加的客户保证金应当按期货公司规定的保证金标准计算 C . 客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明 D . 客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本

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• 下列关于期货公司风险监管指标的表述中，错误的有（）。

  A . 期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持1个月的，风险预警期结束 B . 期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持2个月的，风险预警期结束 C . 期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持3个月的，风险预警期结束 D . 期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持4个月的，风险预警期结束

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• 下列关于期货风险的表述中，正确的有（）。

  A . 期货公司计算净资本时，可以将"期货风险准备金"等有助于增强抗风险能力的负债项目加回 B . 除"期货风险准备金"外，期货公司认为某项负债需要在计算净资本时予以调整的，应当增加附注，详细说明该项负债反映的具体内容 C . 客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明 D . 客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资产

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• 下列关于对期货公司首席风险官的监管，说法正确的有（）。

  A . 中国证监会依法对首席风险官进行监督管理 B . 中国期货业协会负责对首席风险官进行自律管理 C . 证券交易所对首席风险官进行自律管理 D . 中国证监会派出机构无权对首席风险官进行监督

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• 以下关于操作风险监管资本计量的说法，表述正确的有（）。

  A . A．基本指标法的计算思路是，前三年中各年正的总收入乘上一个固定比例加总后的平均值 B . B．高级计量法是通过建立操作风险计量模型，来估计操作风险监管资本的方法，如内部衡量法（IMA）、损失分布法（LDA）等 C . C．标准法的计算思路是，将银行的操作风险划分为9类业务条线，各业务条线对应不同的系数，各业务条线的操作风险资本等于各业务条线的总收入乘以该业务条线对应的系数 D . D．巴塞尔新资本协议提出了三种计量操作风险监管资本的方法，分别为标准法/标准替代法、基本指标法、高级计量法，这三种方法在复杂性和风险敏感度方面渐次加强

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• 关于我国期货交易所风险准备金的来源，下列表述中，正确的有（）。

  A . 从会员交纳的保证金中按1%的比例提取 B . 从投资者交纳的保证金中按1%的比例提取 C . 交易所按向会员收取交易手续费收入（含向会员优惠减收部分）20%的比例，从管理费用中提取 D . 符合国家财政政策规定的其他收入

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• 接上题。下列关于上述交易或事项对甲公司2015年度个别财务报表相关项目列报金额影响的表述中，正确的有（　）。

  A . 管理费用740万元 B . 营业收入80万元 C . 营业成本16万元 D . 营业外收入20万元

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• （）以下关于我国证券公司从事股票承销业务监管要求的表述中正确的有：

  A . A.证券公司不得同时承销2只或2只以上的股票 B . B.证券公司持有发行人7%以上的股份，或是其前5名股东之一的，不得成为股票发行人的主承销商或副主承销商： C . C.证券公司因为以包销方式承销股票而按发行价认购未售出的股票的，自该股票上市之日起，应当将该股票逐步卖出，并不得买入，直到符合国家关于公司对外投资比例及证券公司自营业务管理规定的要求 D . D.证券公司在包销中，不得为取得股票而故意囤积或截留，故意使股票在承销期结束时有剩余

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• 下列关于母子公司交叉持股在合并财务报表上的会计处理，表述正确的有（ ）。

  A . 母公司持有子公司股权，应当抵销母公司长期股权投资和子公司所有者权益 B . 子公司持有母公司股权，应当按照子公司取得母公司股权日所确认的长期股权投资的初始投资成本，将其转为合并财务报表中的资本公积 C . 子公司持有母公司股权，应当按照子公司取得母公司股权日所确认的长期股权投资的初始投资成本，将其转为合并财务报表中的库存股 D . 子公司相互之间持有的长期股权投资，应当比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵消

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• 关于合规风险与风险监管的表述，下列正确的是（）

  A . 合规监管所监管的是一个个离散的点，很难掌握一家银行经营管理的全过程 B . 风险监管是一种全面、动态掌握银行情况的监管 C . 风险监管实际上是对合规监管的一种继承和发展 D . 合规监管是风险监管的一个组成部分

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• 根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》，下列关于风险监管报表报送的说法正确的有（）。

  A . 期货公司结算负责人应当在风险监管报表上签字确认 B . 制表人对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由 C . 期货公司应当建立按月、年编制并报送风险监管报表的制度 D . 独立董事应在风险监管报表上签字确认

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• 关于风险监管方法，下列表述不正确的是（）。

  A . 风险监管的方法一般分为非现场监管与现场检查两类 B . 非现场监管是非现场监管人员按照风险为本的监管理念，全面持续地收集、检测和分析被监管机构的风险信息 C . 非现场监管是指认可机构必须定期向银行业监督管理机构报送资料，这些资料主要包括：统计资料申报表、内部管理账目、其他管理资料和已公布的财务资料 D . 非现场监管工作对现场检查发现的问题和风险进行持续跟踪监测，督促被监管机构的整改进度和情况

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• 关于操作风险监管资本计量，以下表述正确的有（）。

  A . 基本指标法的计算思路：前三年中各年正的总收入乘上一个固定比例加总后的平均值 B . 高级计量法是通过建立操作风险计量模型，来估计操作风险监管资本的方法，如内部衡量法（IMA.、损失分布法（LDA.等 C . 标准法的计算思路：将银行的操作风险划分为9类业务条线，各业务条线对应不同的系数，各业务条线的操作风险资本等于各业务条线的总收入乘以该业务条线对应的系数 D . 《巴塞尔新资本协议》提出了三种计量操作风险监管资本的方法，分别为标准法/标准替代法、基本指标法、高级计量法，这三种方法在复杂性和风险敏感度方面渐次加强

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• 下列关于上市公司中期会计报表的表述中，正确的有()

  A . 在报告中期发现的以前年度重大会计差错，应调整相关比较会计报表期间的净损益和相关项目 B . 在报告中期发放的上年度现金股利，在提供可比中期会计报表时应相应调整上年度末的资产负债表及利润表项目 C . 上年中期纳入合并会计报表合并范围的子公司在报告中期不再符合合并范围的要求时，不应将该子公司纳入合并范围 D . 在报告中期新增符合合并会计报表合并范围的子公司，因无法提供可比中期合并会计报表，不应将该子公司纳入合并范围 E . 在报告中期对会计报表项目及其分类进行调整时，如无法对比较会计报表的有关项目金额进行重新分类，应在中期会计报表附注中说明原因

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• 以下关于财务报表审计中审计风险的表述正确的有（）。

  A . A、注册会计师的合理保证意味审计风险始终存在 B . B、注册会计师应当通过控制检查风险以使审计风险降至可接受的低水平 C . C、财务报表层次的重大错报风险与财务报表整体存在广泛联系，并可能影响多项认定 D . D、如果审计程序设计合理并且执行有效，可以将检查风险降低为零

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• 下列关于母子公司交叉持股在合并财务报表上的会计处理，表述正确的有（　　）。

  A . 母公司持有子公司股权，应当抵销母公司长期股权投资和子公司所有者权益 B . 子公司持有母公司股权，应当按照子公司取得母公司股权日所确认的长期股权投资的初始投资成本，将其转为合并财务报表中的资本公积 C . 子公司持有母公司股权，应当按照子公司取得母公司股权日所确认的长期股权投资的初始投资成本，将其转为合并财务报表中的库存股 D . 子公司相互之间持有的长期股权投资，应当比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵消

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• 以下关于财务报表审计中审计风险的表述正确的有（ ）。

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• 下列各项中，关于母公司一次交易处置子公司长期股权投资而丧失控制权，合并报表中会计处理的表述中不正确的有()。

  A．终止确认长期股权资产、商誉等的账面价值，并终止确认少数股东权益的账面价值 B．按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量剩余股权，将剩余股权作为金融工具进行核算 C．处置股权取得的对价与剩余股权的公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额与商誉之和，形成的差额计人丧失控制权当期的投资收益 D．与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益(可转损益部分)、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入资本公积

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• 在2006年新会计准则下，下列关于上市公司中期财务报表的表述中，正确的有( )。

  A．在同一会计年度内，以前中期财务报表项目在以后中期发生了会计估计变更的，以后中期财务报表应当调整以前中期财务报表项目的金额 B．在报告中期发放的上年度现金股利，在提供可比中期财务报表时应相应调整上年度末的资产负债表及利润表项目 C．上年中期纳入合并财务报表合并范围的子公司在报告中期不再符合合并范围的要求时，不应将该子公司纳入合并范围 D．在报告中期新增符合合并财务报表合并范围的子公司，因无法提供可比中期合并财务报表，不应将该子公司纳入合并范围

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• 下列各项关于财务公司风险监管指标的说法中正确的有（）

  A．资本充足率不得低于10％ B．资产损失准备充足率不应低于100％ C．流动性比例不得低于20％ D．贷款损失准备充足率不应低于120％ E．自有固定资产比例不得高于20％

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• 按照《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，期货公司应当持续符合风险监管指标标准，下列风险监管指标标准中正确的有（）

  A．净资本不得低于人民币1000万元 B．净资本不得低于客户权益总额的6% C．净资本与净资产的比例不得低于40% D．流动资产与流动负债的比例不得低于150%

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• 下列关于期货公司提供风险管理服务的表述，正确的有()。[2012年6月真题]

  A．期货公司应当为客户提供有针对性的客户管理咨询或者培训 B．期货公司应当发挥自身专业优势，为客户制定符合其需要的风险管理制度或者操作流程 C．期货公司可以基于市场发展的需要，适当夸大期货的风险管理功能 D．期货公司应当定期评估风险管理服务效果和客户反馈意见，不断改进风险管理服务能力

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• 审计人员采用风险基础审计模式实施财务报表审计，下列有关审计风险的表述中，正确的有（）

  A．审计风险具有潜在性 B．审计风险取决于重大错报风险和检查风险 C．重大错报风险可分为固有风险和经营风险 D．重大错报风险是指财务报表在审计前存在重大错报的可能性 E．在既定的审计风险水平下评估的重大错报风险越高可接受的检查风险越高

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• 列关于证券公司风险控制指标基本要求的说法，正确的有()。I、证券公司应当遵循审慎、实质重于形式的原则，计算各项风险控制指标;Ⅱ、证券公司应当确保净资本等风险控制指标仅在报告时点符合规定标准;Ⅲ中国证监会及其派出机构应当对证券公司净资本等风险控制指标数据生成过程及计算结果的真实性、准确性、完整性进行定期或者不定期检查;IV、中国证监会及其派出机构可以根据监管需要，要求证券公司聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对其风险控制指标监管报表进行审计

  A、Ⅰ、Ⅱ B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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