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下列关于企业资金运用的表述中，正确的是（）
A、企业的资金运用就是从货币资金开始转化为储备资金的过程
B、企业的资金运用就是从货币资金开始依次转化为储备资金、生产资金的过程
C、企业的资金运用是指资金投入企业后,在供应、生产和销售环节不断循环和周转
D、企业的资金运用就是从货币资金开始依次转化为储备资金、生产资金、产品资金的过程
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下列关于住宅专项维修资金，表述正确的是（）。
A . 住宅专项维修资金，是指专项用于住宅共用部位．共用设施设备保修期满前的维修和更新．改造的资金
B . 业主交存的住宅专项维修资金属于业主所有
C . 从公有住房售房款中提取的住宅专项维修资金属于公有住房售房单位所有
D . 1998年国务院《关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知》明确提出建立住房维修基金制度
E . 住宅专项维修资金的存储利息，除业主大会另有决定外，应当转入住宅专项维修资金滚存使用
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下列关于预算外资金的表述，正确的是（）。
A . 分配权属于政府
B . 分配权属于财政
C . 使用权在财政
D . 管理权在资金收取部门
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下列关于借款人资金结构的表述正确的是()。
A . 生产制造企业资产转换周期较长且稳定，更多需要的是短期资金
B . 季节性生产企业或贸易企业资产转换周期变化较大，对长期资金有很大的需求
C . 资金结构不合理，经济基础就较薄弱，抵御风险的能力就较差，偿债能力也就会提升
D . 企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益
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关于事业单位的结转结余的表述中，不正确的是（ ）。
A . 事业单位应严格区分财政补助结转结余和非财政补助结转结余
B . 财政拨款结转结余不参与事业单位的结余分配，不转入事业基金
C . 财政补助结转结余和非财政补助结转结余会计处理相同
D . 非财政补助结余包括事业结余和经营结余
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下列关于企业货币资金的表述不正确的是（）。
A . 甲公司购人1500元原材料必须使用银行转账方式支付
B . 乙公司月末对现金进行清查时发现现金短缺应计入管理费用
C . 丙公司月末银行存款日记账余额与对账单余额不一致，则有可能存在未达账项
D . 丁公司向客户支付劳务费使用银行汇票存款会减少其他货币资金
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下列关于资金活动的表述中，不正确的是（）。
A . 企业应当严格按照筹资方案确定的用途使用资金
B . 资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余
C . 筹资方案发生重大变更的，应当重新进行可行性研究并履行相应审批程序
D . 出纳负责保管办理资金支付业务的相关印章和票据
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以下关于行政事业单位使用财政直接方式对年终预算结余资金的核算，说法正确的是（）。
A . 年终依据本年度财政直接支付预算指标数与当年财政直接支付实际支出数的差额进行相应账务处理，应借记"财政应返还额度--财政直接支付"科目，贷记"拨入经费"或"财政补助收入"科目
B . 年终依据本年度财政直接支付预算指标数与当年财政直接支付实际支出数的差额进行相应账务处理，应贷记"财政应返还额度--财政直接支付"科目，借记"拨入经费"或"财政补助收入"科目
C . 下年度恢复财政直接支付额度后，使用预算结余资金时，应借记有关支出类科目，贷记"财政应返还额度--财政直接支付"科目
D . 下年度恢复财政直接支付额度后，使用预算结余资金时，应贷记有关支出类科目，借记"财政应返还额度--财政直接支付"科目
E . 年度终了行政事业单位依据代理银行提供的对账单注销额度时，应借记财政应返还额度财政授权支付，贷记零余额账户用款额度
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下列关于住宅专项维修资金，表述正确的是（ ）。
A . 住宅专项维修资金，是指专项用于住宅共用部位．共用设施设备保修期满前的维修和更新．改造的资金
B . 业主交存的住宅专项维修资金属于业主所有
C . 从公有住房售房款中提取的住宅专项维修资金属于公有住房售房单位所有
D . 1998年国务院《关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知》明确提出建立住房维修基金制度
E . 住宅专项维修资金的存储利息，除业主大会另有决定外，应当转入住宅专项维修资金滚存使用
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关于事业单位的结转结余的表述中，不正确的是（ ）。
A . 事业单位应严格区分财政补助结转结余和非财政补助结转结余
B . 财政补助结转结余不参与事业单位的结余分配，不转入事业基金
C . 财政补助结转结余和非财政补助结转结余会计处理相同
D . 非财政补助结余包括事业结余和经营结余
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2012年末，甲事业单位完成财政补助收支结转后，对财政补助各明细项目进行分析，其中，某项目结余资金30 000元转入财政补助结余，实际应上缴财政补助结余资金20 000元，按实际应注销的资金额度数额为10 000元。下列处理正确的是（ ）。
A . 将项目结余资金结转入财政补助结余借：财政补助结转 30 000贷：财政补助结余 30 000
B . 将项目结余资金结转入财政补助结余借：财政补助结余 30 000贷：财政补助结转 30 000
C . 应上缴财政补助结余资金借：财政补助结余 20 000贷：财政应返还额度 20 000
D . 应注销的资金额度借：财政补助结余 10 000贷：零余额账户用款额度 10 000
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预算单位使用上年结余和结转资金时，下列说法正确的是（）。
A . 必需取得上级部门的预算批复
B . 动用上年结转资金数额应小于或等于批复数
C . 可以不考虑预算批复情况
D . 根据实际上年结转和结余资金数额使用
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下列各项关于其他货币资金业务的表述中，正确的是（）。
A . 企业单位信用卡存款账户可以存取现金
B . 企业信用证保证金存款余额不可以转存其开户行结算户存款
C . 企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让
D . 企业外埠存款除采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算
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下列关于结转结余和结余分配核算的表述中，不正确的是（）。
A . 事业单位应当严格区分财政补助结转结余和非财政补助结转结余
B . 非财政补助结转结余通过设置“非财政补助结转”、“事业结余”、“经营结余”、“非财政补助结余分配”等科目核算
C . 财政补助结余包括基本支出结转和项目支出结转
D . 财政补助结转资金是指当年支出预算已执行但尚未完成或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政补助资金
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下列关于企业资金投入的表述中，正确的是（）
A . 企业的资金投入是指企业所有者投入的资金
B . 企业的资金投入是指企业债权人投入的资金
C . 企业所有者投入的资金形成企业的所有者权益
D . 企业债权人投入的资金形成企业的所有者权益
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下列事业单位财政拨款结转结余表述不正确的是（ ）。
A . 财政拨款结转结余不参与事业单位的结余分配
B . 财政拨款结转结余期末应转入事业基金科目
C . 财政拨款结转结余应单独设置“财政补助结转”科目
D . 财政拨款结转结余应单独设置“财政补助结余”科目
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下列关于集合资金信托业务的表述正确的是（）。
A . 不得将信托资金直接或间接运用于信托公司的股东及其关联人，但信托资金全部来源于股东或其关联人的除外
B . 不得将不同信托财产进行相互交易
C . 不得将同一公司管理的不同信托计划投资于同一项目
D . 信托计划终止时，可以采取现金、维持信托终止时财产原状方式分配或两者的混合方式
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2012年末，甲事业单位完成财政补助收支结转后，对财政补助各明细项目进行分析，其中，某项目结余资金30000元转入财政补助结余，实际应上缴财政补助结余资金20000元，按实际应注销的资金额度数额为10000元。下列处理正确的是（）。
A . A、将项目结余资金结转入财政补助结余；借：财政补助结转30000；贷：财政补助结余30000
B . B、将项目结余资金结转入财政补助结余；借：财政补助结余30000；贷：财政补助结转30000
C . C、应上缴财政补助结余资金；借：财政补助结余20000；贷：财政应返还额度20000
D . D、应注销的资金额度；借：财政补助结余10000；贷：零余额账户用款额度10000
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关于营运资金的特点，下列表述正确的是（）。（2.0分）
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下列关于资金存欠清偿的表述正确的是( )。
A．采取汇差清偿的，系将汇出款项与汇入款项轧算差额进行清算
B．采取汇差清偿的，系将联行往来各科目的借方数与贷方数轧算差额后进行清算
C．采取逐笔清算的，系由接受资金汇划的行处对每笔款项进行清算
D．采取逐笔清算的，系由发起资金汇划的行处对每笔款项进行清算
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下列关于资金的时间价值和利息．利率的表述正确的是（）。
A．随着时间的推移，资金的时间价值就是原有这部分资金的增值
B．利息是资金时间价值的重要表现形式之一
C．通货膨胀是引起资金时间价值的原因
D．贷款期限愈长，利率愈高
E．利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力
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下列关于预算外资金的表述，不正确的是（)。
A．资金征用方式具有分散性
B．资金使用方向具有专用性
C．资金存在方式具有依托性
D．纳入预算管理
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下列关于资金时间价值的表述，正确的是()。
A．一般情况下应按复利方式来计算
B．可以直接用短期国债利率来表示
C．是指一定量资金在不同时点上的价值量差额
D．相当于没有风险和通货膨胀条件下的社会平均资金利润率
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8、依据预算法规定，下列财政部门对上年度结余资金处理正确的是
A．存入小金库
B．直接列支
C．直接偿还债务
D．纳入本年预算
