下列符合业务创新的内部控制要求的是（　　）。

相似题目

• 下列行为中，不符合内部控制要求的是()

  A . 不经过审批付款 B . 总账与日记账、明细账由不同人员登记 C . 未经开户行批准，坐支现金 D . 支付款项所需印章由一人保管

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• 下列说法符合采购业务内部控制要求的有()。

  A . 企业应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换 B . 不得安排同一机构办理采购业务全过程 C . 一般商品或劳务的采购，应当根据市场行情制定最高采购限价 D . 对于超预算和预算外采购项目，应先办理请购手续，再行履行预算调整程序。

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• 甲会计师事务所承接了A上市公司2015年度的财务报表审计业务，丙注册会计师是该业务的项目合伙人，丙注册会计师的下列做法符合控制测试要求的是（ ）

  A . 如果A上市公司在2015年6月由于管理变更而更换了信息系统，只需要测试更换后的系统运行的有效性 B . 只有当仅实施实质性程序不能够提供认定层次充分、适当的审计证据时，才需要进行控制测试 C . 如果在评估认定层次重大错报风险时，预期控制的运行是有效的，则应当对A公司实施控制测试 D . 作为进一步审计程序的类型之一，控制测试在任何情况下都需要实施，所以要对A公司实施控制测试

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• 以下选项中，不符合《企业内部控制应用指引第9号一销售业务》要求的是（）。

  A . 重大销售合同谈判时由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判，并征求法律顾问的意见 B . 财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收 C . 建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程 D . 指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项

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• 以下符合付款业务的内部控制要求的是()

  A . 定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付款项等往来款项 B . 建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定 C . 财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格的审核 D . 已到期的应付款项由主管会计办理结算与支付

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• 下列各项中，符合《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》关于企业内部控制要求与措施的有（）。

  A . 一般物资或劳务的采购采用询价或定向采购的方式 B . 企业应指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对往来款项 C . 小额零星物资或劳务可以采用直接购买等方式 D . 重要和技术性较强的采购业务应当组织专家进行论证并进行集体决策

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• 某大型集团公司为强化担保业务内部控制，制定了担保业务内部控制制度。在该制度规定的下列内容中，符合内部控制要求的有（）

  A . 重大对外担保业务由集团公司统一审批，严禁子公司自行对外担保或者子公司之间提供互保 B . 对外担保业务应当履行严格的风险评估程序，并形成书面评估报告；被担保人要求变更担保事项的，公司应当重新履行评估与审批程序 C . 对外担保业务应当指定专人进行跟踪分析，密切关注担保项目的进展情况 D . 对于与担保业务相关的抵押物，可以在担保有效期间内进行投资管理，使其保值增值

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• 下列符合业务创新的内部控制要求的是（ ）。

  A . 应制定统一完善的经纪业务标准化服务规程、操作规范和相关管理制度 B . 证券公司重点防范规模失控、决策失误、越权操作、账外经营、挪用客户资产和其他损害客户利益的行为以及保本保底所导致的风险 C . 应对创新业务设计科学合理的流程，制定风险控制措施及相应的财务核算、资金管理办法 D . 证券公司应重点防范分支机构越权经营、预算失控以及道德风险

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• 下列选项中，不符合《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》要求的是（　）。

  A . 企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同 B . 企业应当对承包方的履约能力进行持续评估 C . 业务外包合同执行完成后需要验收的，企业只需组织相关部门或人员对完成的业务外包合同进行验收，不需出具验收证明 D . 企业应当做好与承包方的对接工作，加强与承包方的沟通与协调

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• 下列会计业务定岗、定责中，不符合内控要求的是（）

  A . 电子汇兑业务录入员兼编押员 B . 票据清算岗与票据交换岗人员单独设置 C . 当班柜员不得相互办理银证通或银证转帐业务 D . 柜员、事中监督员、会计主管不得相互兼岗

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• 下列各企业的担保活动，符合《企业内部控制应用指引第12号——担保业务》的规定的是 （ 　）。

  A . 甲企业为财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的企业提供担保 B . 乙企业为不能及时足额缴纳担保费用的企业提供担保 C . 丙企业为与本企业曾经发生过担保纠纷的已妥善解决的企业提供担保 D . 丁企业为已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的企业提供担保

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• 下列选项中，不符合银行开展同业业务要求的是（）。

  A . 由法人总部建立或指定专营部门负责经营 B . 商业银行同业业务专营部门对可以通过金融交易市场进行电子化交易的同业业务，可以委托其他部门或分支机构办理 C . 由法人总部对同业业务专营部门进行集中统一授权 D . 同业业务专营部门不得进行转授权

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• 下列表述中，不符合《企业内部控制应用指引第13号――业务外包》要求的是（）。

  A . 甲企业作为一家高新技术企业，不宜将研发团队外包 B . 在选择外包公司时，企业应当引入竞争机制，择优选择外包公司 C . 企业在进行外包时，因为涉及的都是非核心业务，故不必考虑有关保密条款的约定 D . 作为业主的企业应对外包商的业绩进行持续评估，若有重大违约，应及时终止外包合同

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• 下列各项中，符合《企业内部控制应用指引——担保业务》内部控制要求与措施的有 （ ）。

  A . 企业应当指定相关部门负责办理担保业务，对担保申请人进行资信调查和风险评估，评估结果应出具书面报告 B . 企业应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批 C . 企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控 D . 被担保人要求变更担保事项的，企业可以沿用之前对担保申请人的资信调查和风险评估结果

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• 以下选项中，不符合《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》要求的是( )。

  A . 重大销售合同谈判时，由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判，并征求法律顾问的意见 B . 财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收 C . 建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程 D . 指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项

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• 下列不符合《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》要求的是（　）。

  A . 企业对于境外客户和新开发的客户，应当建立严格的信用保证制度，防范信用风险 B . 财务部门负责应收款项的催收，催收记录（包括往来函电）需要妥善保存，负责办理资金结算并监控款项回收 C . 企业应当加强商业票据管理，明确商业票据的受理范围，严格审查商业票据的真实性和合法性，防止票据欺诈 D . 企业应当做好销售业务各环节的记录，填制相应的凭证，设置销售台账，实行全过程的销售登记制度

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• 下列经济业务中，不符合银行结算纪律要求的是（）

  A、暂时将账户借给其他企业使用 B、签发没有资金保证的远期支票 C、支票必须由指定人员签发 D、根据业务需要开设多个基本存款账户

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• 业务创新的内部控制要求业务创新应当坚持合法和规、审慎经营的原则，加强集中管理和风险控制。

  A . 正确 B . 错误

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• 某大型集团公司为强化担保业务内部控制，制定了担保业务内部控制制度。在该制度规定的下列内容中，不符合内部控制要求的是()

  A . 公司规定：重大对外担保业务由集团公司总经理审批 B . 被担保人要求变更担保事项的，公司应当重新履行评估与审批程序 C . 公司规定如果被担保人出现异常情况，应当通过内部信息与沟通机制及时向有关管理人员报告，妥善处理 D . 公司严禁子公司自行对外担保或者子公司之间提供互保

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• 下列各项中，符合《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》关于企业内部控制要求与措施的有（ ）。

  A . —般物资或劳务的采购采用询价或定向采购的方式 B . 企业应指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对往来款项 C . 小额零星物资或劳务的采购，可以采用直接购买的方式 D . 重要和技术性较强的采购业务应当组织专家进行论证并进行集体决策

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• 下列经济业务中，不符合银行结算纪律要求的是（ ）

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• 根据下列三位管理者甲、乙、丙对环境与创新的认识，判断其选择的环境创新模式依次是（）。甲：通过组织内部环境的改变，使之符合环境的要求乙：通过加强组织对环境的作用力，达成组织与环境的平衡丙：组织是环境创新的主体，可以创造有利于组织自身发展的环境

  A．被动适应型、互动融合型、主动改造型 B．主动改造型、被动适应型、互动融合型 C．互动融合型、主动改造型、被动适应型 D．被动适应型、主动改造型、互动融合型

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• 根据《重庆市小额贷款公司金融创新监管指引（试行）》（渝金发〔2014〕10号）文件要求，下列表述不符合开展金融创新坚持的“真实核算”原则的是（）

  A．小额贷款公司应结合公司实际，设置相应的会计科目和核算指标 B．设置金融创新活动会计科目可不遵守行业会计科目和会计报表格式要求 C．与市金融办的监管信息系统和相关监管要求相衔接 D．核算金融创新活动应做到全面、真实、及时

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• 企业环境创新中，注重通过内部环境的改变，使企业符合环境要求的是（）

  A．主动适应型 B．被动适应型 C．互动融合型 D．主动改造型

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