某生产化工产品公司 2011 年将自发行者购进的一笔三年期国债售出,取得收入 117 万元。售出时持有该国债恰满两年,该笔国债的买入价为 100 万元,年利率 5%,利息到期一次支付。该公司已将 17 万元计入投资收益。要求计算该业务应调整的应纳税所得额
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北京某公司在深圳转让某县城的一处房产,购进价52万元,转让价65万元,则关于城建税下列说法正确的有()。
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假设某公司生产的一种产品,每件产品消耗的直接材料为12元,直接人工为8元,变动制造费用为4元,固定制造费用为2元,若采用变动成本法,则每件产品的成本是( )。
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某公司6月底对该公司甲产品进行实地盘存,清查结果为甲产品实地盘点数为180件,该产品月初结存数为70件,本月购进数为195件。那么,该产品本月减少数是()件。
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某银行信贷员经手其父亲所在公司的一笔贷款项目时应该()。
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王某为某公司向银行申请的一笔保证贷款的连带保证人,贷款到期时,如某公司仍未偿还贷款,银行()。
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2011年3月某房地产开发公司转让5年前购入的一块土地,取得转让收入1800万元,该土地购进价1200万元,取得土地使用权时缴纳相关税费40万元,转让该土地时缴纳相关税费35万元。该房地产开发公司转让土地应缴纳土地增值税()万元。
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甲公司2011年1月1日采用经营租赁方式租入乙公司的一条生产线,双方约定租期3年,每年末支付租金20万元。2012年12月15日,市政规划要求公司迁址,甲公司不得不停产该产品,而原经营租赁合同是不可撤销的,尚有租期1年,甲公司在租期届满前无法转租该生产线,则甲公司2012年末的账务处理是()。
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A公司、甲公司均为增值税一般纳税人,适用17%的增值税税率。2011年A公司因购进甲公司一批售价600万元(不包括增值税)的商品,欠甲公司一笔货款。当年A公司发生严重经济困难,无法偿付上述款项。年末甲公司、A公司签订债务重组协议,约定A公司以发行自身100万股股票和一批产品抵偿债务。A公司股票面值1元,市价3元/股;偿债的存货的成本为200万元,公允价值为250万元(公允价值等于计税基础)。甲公司已对此债权计提了50万元的坏账准备,将取得的股权划分为交易性金融资产。则下列处理中正确的有()。
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某银行信贷员办理其父亲所经营公司的一笔贷款项目时,应该()。
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某财务软件公司为一般纳税人,2016年3月销售自行开发生产的财务软件产品取得销售额280000元,已开具增值税专用发票;本月购进材料取得税控增值税专用发票注明的增值税为3320元(发票已通过税务机关认证);支付软件销售过程运费取得运输公司开具的运输专票注明运费6000元。该公司上述业务实际应负担的增值税为()元。
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某公司2010年12月1日购入一台设备用于新产品的生产,该设备的原值为550000元,预计使用年限为6年,预计残值率10%,采用平均年限法计提折旧。由于市场发生变化,停止了新产品生产计划,2011年12月31日,预计该设备的公允价值为440000元,处置费用为10000元,未来现金流量现值为445000元;该公司2012年应计提的折旧额是()元。
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××县2010年1~9月份累计完成“两税”6000万元,从近三年税收收入规律分析,预计四季度“两税”可完成2000万元。近三年“两税”与GDP的弹性系数为1.1,该县2011年GDP预计增长10%。开发区某化工厂2011年将投产,经测算将实现增值税500万元,企业所得税50万元。该县2011年“两税”收入预测数为()万元。
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某运输公司2011年8月境内客运收入60万元、保价收入2万元;国内货运收入100万元、集装箱使用费3万元;国际货运收入50万元;经税务机关审核购进税控收款机,取得普通发票,注明价款0.234万元。该公司2011年8月应纳营业税()万元
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已经某企业集团在A、B、C公司的表决股份分别为35%、55%、20%。2011年,A公司向L 银行申请一笔1亿元的贷款,有B公司担保;B公司向L银行申请一笔2亿元的贷款,由C公司担保;C公司向L银行申请一笔3亿元的贷款,由该企业集团担保。则下列分析恰当的有()
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某公司只生产一种产品,2011年度销量为2000件,单位售价为180元,固定成本总额56000元,公司当年实现净利润45000元,适用企业所得税税率为25%,则该公司产品的单位边际贡献为()元
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某企业(一般纳税人)2005年购进生产设备一套,价值500万元,2010年将设备以300万元价格出售,该企业应纳增值税为()万元
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海城公司2005年将自产的一批产品用于固定资产工程建设,该产品的成本为40万元,计税价为50万元,增值税税率为17%,消费税税率为15%,在不考虑他税费的情况下,则此工程的成本会因此追加()万元。
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某公司购进生产设备一台,取得增值税 普通发票 注明价款 12 万元
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某零部件生产企业为增值税一般纳税人,每件产品的不含税售价为1000元,每件产品的成本为800元;购进原材料均能取得增值税专用发票,购销货物适用增值税税率均为17%(城市维护建设税及教育费附加暂不考虑)。2012年8月,税务机关对该企业2011年度的纳税情况进行检查,有关账务资料如下: (1)销售给A企业产品10件,同时收取未逾期的包装物押金1000元,包装物租金2000元。 (2)企业购进原材料,
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某零部件生产企业为增值税一般纳税人,每件产品的不含税售价为1000元,每件产品的成本为800元:购进原材料均能取得增值税专用发票,购销货物适用增值税税率均为17%(城市维护建设税及教育费附加暂不考虑)。2012年8月,税务机关对该企业2011年度的纳税情况进行检查,有关账务资料如下:
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某公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2011年1月,董事会决定将本公司生产的1000件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单件成本为1.2万元,市场销售价格为每件2万元(不含增值税)。不考虑其他相关税费,该公司因该项业务应计入管理费用的金额为()万元。
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某股份公司(营业税纳税人)2010年2月成立,2011年4月将购进的货物与其他公司(一般纳税人)货物进行交换,假定上述交易具有商业实质且公允价值能够可靠计量,则该公司正确的会计处理是()
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某公司未纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点,从小规模纳税人处购进农产品取得的增值税专用发票,用于生产13%税率的货物,可以按l0%的扣除率计算进项税额。()
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