DUIA公司采用资产负债表债务法核算所得税,2010年以前适用的所得税税率为15%,从2010年1月1日起适用的所得税税率改为25%。2010年年初库存商品的账面余额为40万元,已提存货跌价准备5万元。2010年末库存商品的账面余额为50万元,补提存货跌价准备5万元。假定无其他纳税调整事项,则2010年末“递延所得税资产”的期末余额为( )万元。
![](/upload/20220827/c85071da6ff0aadc10ebce6c25bb4f0d.png)
相似题目
-
DUIA公司2015年2月在2014年度财务会计报告批准报出前发现一台管理用固定资产未计提折旧,属于重大差错。该固定资产系2013年10月接受A公司捐赠取得。根据该公司的折旧政策,该固定资产2013年应计提折旧200万元,2014年应计提折旧400万元。该公司按净利润的10%提取法定盈余公积,同时采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为25%。则该公司下列处理中,正确的有( )。
-
采用资产负债表债务法核算所得税的情况下,影响所得税费用的因素有()。
-
S公司对所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,2009年10月以600万元购入W上市公司的股票,作为短期投资,期末按成本法计价。S公司从2010年1月1日起执行新准则,并按照新准则的规定将该项股权投资划分为交易性金融资产,期末按照公允价值计量,2009年末该股票公允价值为450万元,则该会计政策变更对S公司2010年的期初留存收益的影响为()万元。
-
甲公司是乙公司的母公司。20×2年12月31日甲公司应收乙公司账款余额为600万元,年初应收乙公司账款余额为500万元。假定甲公司采用应收账款余额百分比法计提坏账准备,坏账准备的计提比例为5%。假定两公司均采用资产负债表债务法核算所得税,所得税税率为25%。税法规定,各项资产计提的减值损失只有在实际发生时,才允许从应纳税所得额中扣除。则20×2年内部债权债务的抵销对当年合并营业利润的影响为()。
-
甲公司适用的所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税影响。2011年1月1日对某栋以经营租赁方式租出办公楼的后续计量由成本模式改为公允价值模式。该楼2010年12月31日年初账面价值为6800万元,未发生减值,变更日的公允价值为8800万元。该办公楼在变更日的计税基础与其账面价值相同。则该项变更对期初留存收益的影响金额为()万元。
-
DUIA公司采用资产负债表债务法核算其所得税,适用的所得税税率为25%。DUIA公司2015年实现利润总额1 500万元,当年发生如下特殊调整事项:获得国债利息收入20万元;交易性金融资产公允价值下降20万元;可供出售金融资产公允价值上升15万元;超标的业务招待费10万元;因债务担保确认预计负债30万元。则DUIA公司2015年度应交所得税的金额为( )万元。
-
DUIA公司于2008年12月11日购入不需安装的设备一台并投入使用。该设备入账价值为1 500万元,采用年数总和法计提折旧(税法规定采用年限平均法),折旧年限为5年(与税法规定一致),预计净残值为零(与税法规定一致)。DUIA公司从2010年1月开始执行38项具体会计准则,将所得税核算方法由应付税款法变更为资产负债表债务法。同时对该项固定资产改按平均年限法计提折旧。DUIA公司适用的所得税税率为25%,不考虑其他因素,则DUIA公司会计政策变更的累积影响数为( )万元。
-
DUIA公司所得税采用资产负债表债务法核算,适用所得税税率25%,2015年12月1日DUIA公司向五环公司销售A产品400万件,一件售价50元(不含增值税),一件成本40元。五环公司收到产品后3个月内如发现质量问题可退货,DUIA公司根据经验估计退货率为20%。2015年12月31日止,A产品未发生退回。DUIA公司在2015年度财务报告批准报出前(退货期未满)发生退货60万件。DUIA公司2015年12月31日资产负债表中应确认的递延所得税资产为( )。
-
南方公司于2006年12月1日购入一台不需安装的管理用设备并投入使用。该设备入账价值为800万元,应采用双倍余额递减法按5年计提折旧,但是企业采用年数总和法按5年计提折旧,预计净残值为零。税法规定采用双倍余额递减法提取折旧,折旧年限为10年,预计净残值为零。假设公司适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算,2008年初采用追溯重述法时计算的累积影响数为()万元。
-
DUIA公司采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为25%,2014年12月31日,DUIA公司交易性金融资产的计税基础为500万元,账面价值为560万元,2014年期初递延所得税负债借贷方均无余额。2015年12月31日,该交易性金融资产的公允价值为660万元。假定不考虑其他因素,2015年DUIA公司应确认的递延所得税费用是( )万元。
-
采用资产负债表债务法核算所得税的情况下,影响所得税费用的因素有()
-
HAPPY公司是DUIA公司的全资子公司,2015年9月,HAPPY公司将自产的一台设备出售给DUIA公司,成本为480万元,售价为720万元,DUIA公司购入后作为固定资产核算,预计使用年限为5年,预计净残值为0,采用直线法计提折旧,折旧政策与税法规定相同。2015年12月31日,DUIA公司发现此设备发生了减值,其可收回金额只有400万元。DUIA公司和HAPPY公司适用的所得税税率均为25%。假定不考虑其他因素,2015年DUIA公司编制的合并报表中因此设备应确认的递延所得税资产为( )万元。
-
甲公司是乙公司的母公司。20×2年12月31日甲公司应收乙公司账款余额为600万元,年初应收乙公司账款余额为500万元。假定甲公司采用应收账款余额百分比法计提坏账准备,坏账准备的计提比例为5%。假定两公司均采用资产负债表债务法核算所得税,所得税税率为25%。税法规定,各项资产计提的减值损失只有在实际发生时,才允许从应纳税所得额中扣除。则20×2年内部债权债务的抵消对当年合并营业利润的影响为()。
-
甲企业采用资产负债表债务法核算所得税,2010年以前适用的所得税税率为15%,从2010年1月1日起适用的所得税税率改为25%。2010年年初库存商品的账面余额为40万元,已提存货跌价准备5万元。2010年末库存商品的账面余额为50万元,补提存货跌价准备5万元。假定无其他纳税调整事项,则2010年末“递延所得税资产”的期末余额为( )万元。
-
.A公司2011年的财务报告于2012年4月10日对外批准报出。2012年1月10日,A公司发现2010年漏摊销无形资产100万元,具有重大影响,假设企业采用债务法核算所得税且税率为25%,不考虑其他因素,则A公司将该项资产负债表日后调整事项应进行的调整是()。
-
DUIA公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,DUIA公司年度财务报告批准报出日为2015年4月30日。DUIA公司所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%提取盈余公积。DUIA公司2015年2月15日完成了2014年度所得税汇算清缴工作。则DUIA公司2015年1月1日至4月30日发生的下列事项中,属于2014年度资产负债表日后调整事项的是( )。
-
N公司于2003年12月1日购人不需安装的设备1台并投入使用。该设备入账价值为600万元,应采用双倍余额递减法计提折旧,但是企业采用年数总和法计提折旧,折旧年限为5年,预计净残值为零。税法规定采用双倍余额递减法提折旧,折旧年限为5年,预计净残值为零。假设公司适用所得税税率为33%,所得税采用资产负债表债务法核算,采用追溯重述法时影响前期净利润数为()万元。
-
按照企业会计准则的规定,企业对所得税的核算应采用资产负债表债务法核算。 ()此题为判断题(对,错)。
-
A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。2011年有关A公司企业合并的资料如下。
-
S公司对所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,2010年10月以600万元购入W上市公司的股票,作为短期投资,期末按成本法计价。S公司从2011年1月1日起执行新准则,并按照新准则的规定将该项股权投资划分为交易性金融资产,期末按照公允价值计量,2010年末该股票公允价值为450万元,则该会计政策变更对S公司2011年的期初留存收益的影响金额为()万元。
-
甲公司于2008年1月设立,采用资产负债表债务法核算所得税费用,适用的所得税税率为25%。该公司2008年利润总额为5000万元,当年发生的交易或事项中,会计规定与税法规定存在差异的项目如下:
-
A房地产开发公司适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。A公司对投资性房地产采用公允价值计量模式,有关房地产的相关业务资料如下:(1)2009年12月,A公司与B公司签订租赁协议,约定将A公司开发的一栋写字楼于开发完成的同时开始租赁给B公司使用,租期为2年,每年收取租金400万元,租金于每年年末收取。(2)2010年1月1日,该写字楼开发完成并开始起租,写字楼的造价为6 000万
-
甲上市公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。
-
甲公司采用资产负债表债务法核算其所得税,适用的所得税税率为25%。甲公司2015年实现利润总额2000万元,当年发生如下特殊调整事项:取得国债利息收入50万元;交易性金融资产公允价值下降40万元;可供出售金融资产公允价值上升30万元;超标的业务招待费20万元;因债务担保确认预计负债60万元。则甲公司2015年度应交所得税的金额为()万元。
推荐题目
- 《城市国有土地使用权出让转让规划管理办法》于1992年12月4日发布,其施行日期是()。
- 刚组建的项目团队通常表现出下列特性()
- 某建筑设计公司工程师张某接受公司指派的任务,为该公司承揽设计的某住宅楼绘制了工程设计图。按照著作权法的规定,有关该工程设计图著作权的下列表述中,正确的是( )。
- 大小多少的含义是指()
- 在任何情况下,保险公司的理赔都必须符合()
- 下列各项是13岁的王某实施的一些行为,其中需要经过法定代理人同意的是()。
- 下列哪些做法能够抑制缩孔的产生?()
- 李自成攻克北京城的时间是()。
- 以下佩戴防火面具过程图示正确的是:()
- 患者,男,76岁,疲乏、苍白半年,脾大明显,WBC100×10<sup>9</sup>/L,原粒加早幼粒8%,骨髓:原粒+早幼粒15%,中幼粒24%,晚幼粒25%,杆状及多叶核28%,巨核细胞正常。该患者初步诊断为()