以下针对资金活动内部控制的总体要求的说法不正确的是（）。

相似题目

• 以下针对加强企业资金管控的说法不正确的是（）。

  A . 有利于企业防范资金活动风险，维护资金安全 B . 可以促进企业资金合理使用，提高资金效率 C . 可以保护资金安全，但不能提高资金效率 D . 可以规范企业经营活动，推动企业可持续发展

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• 患者女，52岁，以发作性心前区疼痛6个月就诊。疼痛在活动时发生，持续5～10min缓解，安静时无症状。静息心电图Ⅰ、Ⅱ、aVF、V5～V6导联ST段水平型压低，T波双向。既往糖尿病史5年，高血压史6年，控制不满意。母亲死于脑卒中。针对此患者，以下说法正确的是（）

  A . A.血压控制到140/90mmHg以下 B . B.低密度脂蛋白胆固醇控制到80mg/dl C . C.糖化血红蛋白控制到6％～7％ D . D.鼓励患者活动，以不诱发心绞痛为度 E . E.首选β-受体阻滞剂+ACEI治疗 F . F.首选硝酸酯+钙通道阻滞剂治疗

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• 按照《2008年华夏银行营销策略》的要求，以下在总体战略中关于产品推动策略的说法中，不正确的是（）。

  A . 总分行设立现金管理、物流金融、贸易融资、个人理财、电子银行等业务首席产品专家，配备产品销售支持人员，形成全行从上到下的产品销售支撑 B . 大力发展中间业务，重点推广代理类、委托类、顾问类、卡业务类和结算类中间业务产品，努力提高中间业务收入占比 C . 制定产品线作业计划，大力组织市场推介，加快现有产品推广 D . 强化产品整合包装，打造品牌，做出特色，争当各类市场的领先者

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• 针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（）

  A . 印章要与空白票据分管 B . 由一人办理资金全过程业务 C . 严禁收款不入账、设立“小金库” D . 出纳人员根据资金收付凭证登记日记账

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• 以下针对企业存货处置的控制，说法不正确的是（）。

  A . 企业应定期对存货进行检查 B . 企业要及时对盘盈的存货进行账务调整 C . 企业要及时、充分了解存货的存储状态是否存在毁损变质的情况 D . 企业要对于存货变质、毁损、报废或流失的处理要分清责任、分析原因

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• 针对信息系统的控制测试，以下说法中正确的是（　　）。

  A . 当注册会计师计划依赖自动控制，或依赖自动控制为基础的人工控制或信息时，可以不对信息系统进行测试 B . 当信息技术存在关键风险且实质性程序无法完全控制该风险时，注册会计师应当对信息系统进行测试 C . 当信息技术不对传统的审计线索产生重大影响时，注册会计师应当测试信息系统的运行有效性 D . 当信息技术不对传统的审计线索产生重大影响时，注册会计师可以不了解信息系统的运行

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• 按照广东农村信用社第三方存管基本规定中对资金划拨、对账及差错账务处理的要求，以下说法不正确的是（）

  A . 客户通过证券公司服务渠道身份认证后，发起银证转账交易，代理第三方存管转账及银证转账业务同时联动完成，完成客户资金银证转账 B . 要求进行资金划拨时，广东农村信用社账户的余额不能为0 C . 省联社清算中心经办人员通过“对账及差错处理“交易发起自动对账，对账的数据以广东农村信用社数据为准，对账交易完成后打印代理第三方存管对账清单 D . 银证转账明细流水对账结果出现对账失败记录，省联社清算中心的经办人员必须与合作银行业务人员征询确认差错情况后进行调账

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• 以下关于针对初步业务活动、总体审计策略和具体审计计划的观点中，错误的是（ ）。

  A . 针对总体审计策略中所识别的不同事项，制定具体审计计划，并考虑通过有效利用审计资源以实现审计目标 B . 注册会计师在承接审计工作前，需要幵展初步业务活动 C . 总体审计策略用以确定审计范围、时间安排和方向，并指导制定具体审计计划 D . 注册会计师在承接审计工作后，需要开展初步业务活动

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• 针对2015版新标准关于形成文件的信息的管理要求，以下说法正确的是（）。

  A . A、2015版新标准未提及质量手册、程序文件，所以不必编写质量手册和程序文件 B . B、组织已有的《文件控制程序》和《记录控制程序》必须更名为《形成文件的信息的控制程序》 C . C、新版标准结构是组织的方针、目标和过程的文件结构的范本 D . D、在规定质量管理体系要求时无需以新版标准的中使用的术语取代组织使用的术语

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• 下列针对企业财务报告内部控制的总体要求的理解，不恰当的是（）。

  A . A.企业应当制定明确的财务报告编制、报送及分析利用等相关流程，明晰各岗位职责 B . B.企业应当健全授权批准制度，只有在特殊情况下的越权操作行为才不需要授权审批 C . C.企业应当从会计记录的源头做起，建立起日常信息定期核对制度，以保证财务报告的真实、完整 D . D.企业应当充分利用信息技术，提高工作效率和工作质量，减少或避免编制差错和人为调整因素

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• 下列针对流动采血活动说法不正确的是（）。

  A . 为那些远离固定献血站的人提供方便 B . 组织一次流动采血活动要比组织固定献血站的活动复杂得多 C . 组织一次流动采血活动 D . 活动前，必须统计所需的资源

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• 关于常规控制图要求总体特性值服从的分布，以下正确的是（）

  A . 计点值控制图总体特性值服从泊松分布 B . 计件值控制图总体特性值服从二项分布 C . 计数值控制图总体特性值服从正态分布 D . 计量值控制图总体特性值服从正态分布 E . 计量值控制图总体特性值服从二项分布

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• 针对总体应对措施，以下说法中，正确的有（ ）

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• 关于资金营运活动的会计控制，下列说法中不正确的是（)。

  A、建立严密的资金营运活动的会计控制系统，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限 B、所有收入及时入账，也可以建立小金库 C、所有支付应明确用途、金额、预算限额、支付方式，并有完整发票、严格审批复核程序和手续 D、保持完整账簿记录

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• 针对销售交易，被审计单位的以下内部控制中，不满足职责分离要求的是（)。

  A.在签订销售合同前，应当由两名以上人员负责谈判并签订合同 B.在办理销售、发运、收款时应当由不同部门分别执行 C.企业应收票据的取得和贴现由保管票据以外的主管人员批准 D.赊销审批和销售审批由不同人员执行

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• 吴先生两年前因车祸致残，恢复后不能正常在单位工作，于是有了创业的打算，想要申请银行贷款作为启动资金。针对该情况，以下说法正确的是（）

  A．公平公正 B．若吴先生符合贷款条件，则在针对残障人士贷款附加的额外条款的基础上，提供了齐全的相关贷款资料后，则可为其办理贷款业务 C．若吴先生的残疾程度已影响其寿命，则可能不符合贷款的先决条件 D．在贷款申请的条件考核上，无论借款人身体是否健全，都会存在贷款不成功的情况 此题为多项选择题。

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• 以下针对冰激凌沃分期直降活动说法正确的是（）

  A．用户参与冰激凌沃分期直降活动后，活动期内，用户只要在使用，我司会通过发放电子券的方式替用户还花呗 B．用户参与冰激凌沃分期直降活动后，活动期内，全额缴纳话费，我司会通过发放电子券的方式替用户还花呗 C．如果在联通按月用电子券还花呗的日期之前，用户已经把当月的花呗账单还钱了，那电子券的钱就失效了，用户不可使用 D．如果在联通按月用电子券还花呗的日期之前，用户已经把当月的花呗账单还钱了，那电子券的钱到了花呗平台后，会转为等额的花呗红包，用户去花呗使用即可

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• 针对银行存款管理业务活动涉及的内部控制，下列说法中不恰当的是（）

  A．企业的银行账户的开立、变更或注销须经财务经理审核，报总经理审批 B．每月末，会计主管指定出纳员核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符 C．出纳员登记银行票据的购买、领用、背书转让及注销等事项 D．企业的财务专用章由财务经理保管，办理相关业务中使用的个人名章由出纳员保管

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• 根据《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》的要求，下列不属于企业资金活动需关注的主要风险的是（）

  A．筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资 B．投资决策不当，引发盲目扩张或丧失发展机遇 C．客户信用管理不到位，结算方式选择不当 D．资金调度不合理、营运不畅

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• 关于假设检验，以下说法正确的是可信区间可以回答假设检验的问题B．针对总体参数建立检关于假设检验，以下说法正确的是可信区间可以回答假设检验的问题 B．针对总体参数建立检验假设 C．P≤表示比较指标的差异是由抽样误差引起 D．实际工作中，不可自行选择假设检验的检验水准α E．双侧假设检验的效率要高于单侧检验

  A．可信区间可以回答假设检验的问题 B．针对总体参数建立检验假设 C．P≤a表示比较指标的差异是由抽样误差引起 D．实际工作中，不可自行选择假设检验的检验水准α E．双侧假设检验的效率要高于单侧检验

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• 以下针对NE5000E-X16集群系统CCC-0系统框间互联的总体原则的说法正确的是哪个？（）

  A．两台NE5000-X16相同编号的接口相互连接，这里的相同编号是仅指槽位号，子卡号都相同 B．两台NE5000-X16相同编号的接口相互连接，这里的相同编号是仅指子卡号，接口号都相同 C．两台NE5000-X16相同编号的接口相互连接，这里的相同编号是仅指槽位号，子卡号和接口号都相同 D．两台NE5000-X16相同编号的接口相互连接，这里的相同编号是仅指槽位号，接口号都相同

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• 根据《企业内部控制应用指引第6 号资金活动》的规定，下列说法中不正确的是（）

  A．企业的资金活动包括筹资、投资和资金营运 B．企业财会部门负责资金活动的日常管理，参与投融资方案等可行性研究及投融资决策过程 C．筹资、投资方案发生重大变更的，应当重新进行可行性研究并履行相应审批程序 D．企业应当严禁资金的体外循环，切实防范资金营运中的风险

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• 针对控制测试的性质，以下说法中不正确的是（）

  A．对于采用签字复核的内部控制，适宜采用观察的方式 B．询问的证明力比较弱，通常需要与其他程序结合使用 C．观察所获取的证据仅限于观察发生的时点 D．通常只有当询问、观察和检查程序结合在一起仍无法获得充分的证据时,才考虑实施重新执行程序

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• 根据《青岛银行个人信贷业务规范（2017年版）》，关于抵押物的总体要求，以下说法正确的是（）

  A．不接受非独立的分割式商铺、配套设施不全的非成套办公用房、地下室、储藏室、设备层（间）及其他非成套房屋抵押 B．以闲置房产、建筑物中整层或多层楼面设定抵押的，应慎重受理并适当降低抵押率 C．不得接受自房地产登记之日起3年内的限价商品住房和经济适用住房抵押 D．县级市抵押房产要求为城区商品房

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