长江公司预计年内经营所需现金为160万元，有价证券每次变现的交易费用为0.03万元，有价证券月报酬率为0.8%。要求：计算最佳现金持有量和有价证券的年变现次数。

根据以下材料，完成下题。 某公司2001年度经营现金流量2800万元，一年内到期长期债务是1000万元，流动负债为5000万元，长期负债为6500万元。该公司的现金流动负债比是（）。

长江公司采用合理的方法估计未来现金流量，2010年甲设备在不同的经营情况下产生的现金流量分别为：该公司经营好的可能性是60%，产生的现金流量为50万元;经营一般的可能性是30%，产生的现金流量是30万元，经营差的可能性是10%，产生的现金流量是20万元，则长江公司该设备2010年预计的现金流量是()。

甲公司2016年1月采用经营租赁方式租入一条生产线，租赁期为3年。每年租金为50万元，于每年年末支付。2017年12月，市政规划要求甲公司迁址，甲公司决定停止生产该产品。原经营租赁合同不可撤销，还要持续1年，因生产线无法转租，若撤销合同，需支付违约金40万元。则2017年12月31日甲公司因该事项应确认的预计负债金额为（）万元。

根据以下材料，完成下题。 某公司2001年度经营现金流量2800万元，一年内到期长期债务是1000万元，流动负债为5000万元，长期负债为6500万元。该公司的现金到期债务比是（）。

江南股份有限公司预计下月现金需要总量为16万元，有价证券每次变现的交易费用为0.04万元，有价证券月报酬率为0.9%。要求：计算机最佳现金斥有量和有价证券的变现次数。

A公司打算投资一个项目，预计该项目固定资产需要投资800万元，当年完工并投产，为该项目计划通过借款筹资，年利率为5%，每年年末支付当年利息。该项目预计使用年限为4年。预计每年固定经营成本(不含折旧)为30万元，单位变动成本为70元。固定资产折旧采用直线法计提，折旧年限4年，预计净残值为20万元。销售部门估计每年销售量可以达到5万件，市场可以接受的销售价格为300元/件，所得税税率为25%。则该项目经营期第1年的股权现金流量为()万元。

若企业保持目标资本结构，负债率为40%，预计的净利润为200万元，预计未来年度需增加的经营性营运资本为50万元，需要增加的净经营性长期资产总投资为100万元，折旧摊销为40万元，则未来的股权现金流量为（）万元。

长江公司2009年末对一专利权的账面价值进行检测时，发现市场上已存在类似专利技术所产的产品，从而对长江企业产品的销售造成重大不利影响。2009年末该专利权的账面价值为3200万元，剩余摊销年限为5年。2009年末如果长江企业将该专利权予以出售，则其公允价值扣除处费用后可获得2000万元。但是，如果长江企业打算持续利用该专利权进行产品生产，则在未来5年内预计可以获得的未来现金流量的现值为1500万元，到期处置收益的现金流量为零，则专利权在2006年末长江公司应计提的无形资产减值准备为（）万元。

长江公司为一家上市公司，适用所得税税率为25％。2013年1月1日购入A公司当日发行的5年期债券i000张，每张面值100元，共支付买价为109000元，另支付手续费1000元，作为持有至到期投资核算。该债券票面年利率为5％，市场利率为4％，利息于每年年末支付。2013年末预计该债券未来现金流量现值为80000元，长江公司预计未来4年内很可能产生的应纳税所得额为20000元。不考虑其他因素，长江公司2013年年末应确认递延所得税资产（）元。

某公司采用期望现金流量法估计未来现金流量，2017年A设备在不同的经营情况下产生的现金流量分别如下：该公司经营好的可能性为40%，产生的现金流量为1000万元；经营一般的可能性为50%，产生的现金流量为800万元；经营差的可能性为10%，产生的现金流量为400万元。则该公司A设备2017年预计的现金流量为（）万元。

甲公司采用期望现金流量法估计未来现金流量，2015年A设备在不同的经营情况下产生的现金流量分别为：该公司经营好的可能性是40%，产生的现金流量为2 00万元；经营一般的可能性是50%，产生的现金流量是160万元，经营差的可能性是10%，产生的现金流量是80万元，则甲公司A设备2015年预计的现金流量为（　　）万元。

根据以下材料，完成下题。 某公司2001年度经营现金流量2800万元，一年内到期长期债务是1000万元，流动负债为5000万元，长期负债为6500万元。该公司现金债务总额比是（）。

三、某公司现金收支平衡，预计全年（360天为计）现金需要量为25万元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券利率为10%。1. 最佳现金持有量2. 最佳现金管理相关转换成本，就会成本和总成本3. 有价证券交易次数。

某公司采用期望现金流量法估计未来现金流量，预计2015年A设备在不同的经营情况下产生的现金流量分别为：该公司经营好的可能性是40%，产生的现金流量为100万元；经营一般的可能性是50%，产生的现金流量是80万元；经营较差的可能性是10%，产生的现金流量是40万元，则该公司A设备2015年预计的现金流量为（）万元

长江公司2015年4月1日自证券市场购入北方公司发行的股票100万股，支付价款1600万元（包含已宣告但尚未发放的现金股利15万元），另支付交易费用6万元，长江公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。2015年12月31日，该股票的公允价值为1650万元。2016年12月31日，该股票的公允价值为1400万元，长江公司适用企业所得税税率为25%，预计未来有足够的应纳税所

长江公司2016年4月1日自证券市场购入北方公司发行的股票100万股，支付价款1600万元（包含已宣告但尚未发放的现金股利15万元），另支付交易费用6万元，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。2016年12月31日，该股票的公允价值为1400万元，长江公司适用企业所得税税率为25％，预计未来有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。截至2016年12月31日长江公司

某公司2016年经营活动产生的现金流量净额为3200万元，年初流动负债合计为2500万元（其中短期借款400万元，应付票据1000万元，应付账款500万元，一年内到期的长期负债600万元），长期负债合计为1200万元。根据以上数据计算，某公司2016年的现金到期债务比为（）

某公司准备购入设备以扩充生产能力，所需设备购买资金通过银行专门借款解决，借款期限为7年，借款利息率为10％。该方案筹建期为2年。该方案需投资3000万元，预计投产后使用寿命为5年，残值为原值的10％，采用直线法计提折旧。该方案投产后预计销售单价40元，单位变动成本24元，每年经营性固定付现成本100万元。该方案另需垫支营运资金300万元，所得税税率为40％。假设该方案的内含报酬率为20％。 要求： 计算该方案的投资报酬率达到其内含报酬率时：(1)经营现金净流量为多少？(2)息税前利润为多少？(3)销售量为多少？

某公司采用期望现金流量法估计未来现金流量,2016年A设备在不同的经营情况下产生的现金流量分别为:该公司经营好的可能性为30%,产生的现金流量为1000万元;经营一般的可能性为50%,产生的现金流量为800万元;经营差的可能性为20%,产生的现金流量为400万元。则则该公司A设备2016年预计的现金流量为（）万元

长江公司2×19年度涉及现金流量的交易或事项如下：（1）收到联营企业分派的现金股利150万元；（2）收到上年度销售商品价款300万元；（3）收到发行债券的现金3000万元；（4）收到增发股票的现金8000万元；（5）支付购买固定资产的现金2500万元；（6）支付经营租赁设备租金350万元；（7）支付以前年度分期购买设备款1200万元；（8）支付研究开发费用2800万元，其中予以资本化的金额为2000万元。下列各项关于长江公司现金流量的表述中正确的有（）

A 公司利用百特模型确认目标现金余额为 5 00 万元, 其预期在有价证券上能获得 10% 的年利息收入 , 但每次出售证券将花费 5 万元, A 公司预期 1 年内将有多少万元的净现金流出？

长江公司2017年末的敏感性资产为2600万元，敏感性负债为800万元，2017年度实现销售收入5000万元，预计2018年度销售收入将提高20%，销售净利润率为8%，利润留存率为60%，则基于销售百分比法预测下，2018年度长江公司需从外部追加资金需要量为（）万元。

长江公司2013年12月20日购入一项不需安装的固定资产，人账价值为540000万元。长江公司采用年数总和计提折旧，预计使用年限为8年，净残值为零。从2017年1月1日开始公司决定将折旧方法为年限平均法，预计使用年限和净残值保持不变，则长江公司207年该项固定资产应计提的拆旧额为（）万元。

麓山公司采用期望现金流量法估计未来现金流量，预计2020年A设备在不同的经营情况下产生的现金流量分别为:该公司经营好的可能性是40%，产生的现金流量为60万元;经营一般的可能性是30%，产生的现金流量是50万元;经营差的可能性是30%，产生的现金流量是40万元，该公司A设备2020年预计的现金流量是()万元。