长期债务与营运资金比率=长期债务/（流动负债－流动资产）。（）

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• 根据以下材料，完成下题。 某公司2001年度经营现金流量2800万元，一年内到期长期债务是1000万元，流动负债为5000万元，长期负债为6500万元。该公司的现金流动负债比是（）。

  A . A.2.8 B . 0.24 C . 0.56 D . 0.43

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• 由于长期债务会随时间延续不断转化为流动负债，须动用流动资产来偿还，因此，一般情况下，长期债务不应超过营运资金，即这一比率应小于1。（）

  A . 正确 B . 错误

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• C企业在生产经营淡季，需占用1250万元的流动资产和1875万元的固定资产；在生产经营高峰期，会额外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。 方案1：权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3600万元，其余靠短期借款提供资金来源。 方案2：权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3000万元，其余靠短期借款提供资金来源。 要求： 比较分析方案1与方案2的优缺点。

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• C企业在生产经营淡季，需占用1250万元的流动资产和1875万元的固定资产；在生产经营高峰期，会额外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。 方案1：权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3600万元，其余靠短期借款提供资金来源。 方案2：权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3000万元，其余靠短期借款提供资金来源。 要求： 如采用方案2，计算C企业在营业高峰期和营业低谷时的易变现率，分析其采取的是哪种营运资本筹资策略。

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• 某公司2009年度，经营现金净流量3400万元，流动负债为6000万元，长期负债为3000万元，其中本期到期长期债务为580万元。下列不属于流动性分析的财务指标是（）。

  A . A.现金到期债务比 B . 现金流动负债比 C . 现金债务总额比 D . 现金股利保障倍数

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• 根据以下材料，完成下题。 某公司2001年度经营现金流量2800万元，一年内到期长期债务是1000万元，流动负债为5000万元，长期负债为6500万元。该公司的现金到期债务比是（）。

  A . A.0.56 B . 2.8 C . 0.24 D . 0.43

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• 某公司2009年度，经营现金净流量3400万元，流动负债为6000万元，长期负债为3000万元，其中本期到期长期债务为580万元。该公司的现金流动负债比是（）。

  A . A.1-13 B . 0.57 C . 1.2 D . 0.38

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• 某企业2005年末的资产负债率为80%，流动资金／资产总额＝30%，长期负债／负债总额＝70%，该企业2005年末的流动比率为（）

  A . 0.54 B . 0.80 C . 1.00 D . 1.25

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• 营运资金是流动资产与流动负债之差，也可以反映公司短期债务偿还的能力。

  A . 正确 B . 错误

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• 某公司2010年税前经营利润为2000万元，所得税率为25%，折旧与摊销100万元，经营流动资产增加500万元，经营流动负债增加150万元，经营长期资产增加800万元，经营长期债务增加200万元，利息40万元。该公司按照固定的负债率40%为投资筹集资本，则股权现金流量为（）万元。

  A . A、862 B . B、900 C . C、1090 D . D、940

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• C企业在生产经营淡季，需占用1250万元的流动资产和1875万元的固定资产；在生产经营高峰期，会额外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。 方案1：权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3600万元，其余靠短期借款提供资金来源。 方案2：权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3000万元，其余靠短期借款提供资金来源。 要求： 如采用方案1，计算C企业在营业高峰期和营业低谷时的易变现率，分析其采取的是哪种营运资本筹资策略。

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• 某公司2009年度，经营现金净流量3400万元，流动负债为6000万元，长期负债为3000万元，其中本期到期长期债务为580万元。该公司的现金到期债务比是（）。

  A . A.5.86 B . 1.13 C . 1.47 D . 2.65

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• 某公司2010年税前经营利润为3480万元，所得税税率为25%，折旧与摊销250万元，经营流动资产增加1000万元，经营流动负债增加300万元，经营长期资产增加1600万元，经营长期债务增加400万元，利息费用80万元。该公司按照固定的负债比例60%为投资筹集资本，则股权现金流量为（）万元。

  A . A、1410 B . B、1790 C . C、1620 D . D、1260

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• 计算长期债务与营运资金比率时，不涉及的因素是（）。

  A . A．长期债务 B . B．短期债务 C . C．流动资产 D . D．流动负债

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• 营运资金为正值时表明该借款人用流动负债支持着部分长期资产。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 某公司2009年度，经营现金净流量3400万元，流动负债为6000万元，长期负债为3000万元，其中本期到期长期债务为580万元。该公司的现金债务总额比是（）。

  A . A.1.13 B . 0.57 C . 1.2 D . 0.38

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• 长期负债与营运资金比率可以用来衡量公司的（）

  A . A、资本结构 B . B、经营效率 C . C、财务结构 D . D、偿债能力

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• 营运资金为正值时，表明该借款人用流动负债支持着部分长期资产。( )

  A . 正确 B . 错误

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• 根据以下材料，完成下题。 某公司2001年度经营现金流量2800万元，一年内到期长期债务是1000万元，流动负债为5000万元，长期负债为6500万元。该公司现金债务总额比是（）。

  A . A.0.24 B . 0.43 C . 0.56 D . 2.8

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• 货币资金与流动负债比率指标越大，越能保障企业按期偿还到期债务，因此该指标越大越好。（ ）

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• 货币资金与流动负债比率指标越大，越能保障企业按期偿还到期债务，因此该指标越大越好。（）

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• 长期偿债能力是指公司偿付到期长期债务的能力，通常以反映债务与资产、净资产的关系的负债比率来衡量，负债比率主要包括（）。

  <img src='https://img2.soutiyun.com/ask/uploadfile/2931001-2934000/d34f5619712ddd60ebbb7d4aac22b047.gif' /> 此题为多项选择题。

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• 某公司20×0年税前经营利润为1000万元，平均所得税税率为25%，折旧与摊销为100万元，经营流动资产增加300万元，经营流动负债增加120万元，短期净负债增加70万元，经营长期资产原值增加500万元，经营长期债务增加200万元，长期净负债增加230万元，税后利息费用20万元，则下列说法正确的有（）

  A．营业现金毛流量为850万元 B．营业现金净流量为670万元 C．实体现金流量为370万元 D．股权现金流量为650万元

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• 以下关于资产负债表的等式中，正确的是 A. 净营运资本+固定资产=长期债务+权益 B. 净营运资本+流动资产=长期债务+权益 C. D. E.

  A．净营运资本+固定资产=长期债务+权益 B．净营运资本+流动资产=长期债务+权益 C．净营运资本-固定资产=长期债务+权益 D．净营运资本=现金-流动负债 E．净营运资本=现金+流动负债

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