甲企业计算确认本年应交所得税金额为80 000元。不考虑纳税调整事项，该项经济业务编制的会计分录为（）。

2007年度A公司实现税前利润200万元。本年会计核算的收支中，确认国债利息收入8 000元、支付罚金4 000元；年初购入存货一批，成本20万元，年末提取减值损失5万元。从本年起，A公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算，所得税率为25%，递延所得税的年初余额为0。公司当年无其他纳税调整事项。另外，年末公司董事会决定分别按10％、5％的比例提取法定盈余公积与任意盈余公积，并将当年净利润的20％向投资者分配现金利润、明年2月初支付。 计算A公司本年末存货的账面价值、计税基础；

某企业2013年应交所得税100万元；递延所得税资产年初余额为50万元，年末余额为60万元；递延所得税负债年初余额为80万元，年末余额为60万元。假定递延所得税的发生额只影响所得税费用，该企业2013年应确认的所得税费用的金额为（）万元。

甲公司收到某单位作价投入的原材料一批，该批原材料实际成本为450，000元，双方确认的价值为460，000元，经税务部门认定应交的增值税为78，200元，甲企业应记入“实收资本”科目的金额为（）

甲企业收到乙公司作价投入的库存商品一批，该批库存商品双方确认的价值为300000元，经税务部门认定应交的增值税为51000元，乙公司向甲企业开具增值税专用发票，甲企业同时向乙公司支付了增值税款。甲企业应记入“实收资本”科目的金额为（）。

甲公司适用的所得税税率为25％，2×16年实现利润总额1000万元，本年发生应纳税暂时性差异100万元，转回可抵扣暂时性差异80万元，上述暂时性差异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项，甲公司2×16年应交所得税为（）万元。

2007年度A公司实现税前利润200万元。本年会计核算的收支中，确认国债利息收入8 000元、支付罚金4 000元；年初购入存货一批，成本20万元，年末提取减值损失5万元。从本年起，A公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算，所得税率为25%，递延所得税的年初余额为0。公司当年无其他纳税调整事项。另外，年末公司董事会决定分别按10％、5％的比例提取法定盈余公积与任意盈余公积，并将当年净利润的20％向投资者分配现金利润、明年2月初支付。 计算A公司本年的纳税所得额与应交所得税；

A企业适用的城市维护建设税税率为7%，2015年5月份该企业应缴纳增值税100 000元、土地增值税20 000元、营业税100 000元、消费税30 000元、资源税20 000元，5月份该企业应记入“应交税费——应交城市维护建设税”科目的金额为（　　）元。

甲公司适用的所得税税率为25%，2017年实现利润总额1000万元，本年转回应纳税暂时性差异100万元，发生可抵扣暂时性差异80万元，上述暂时性差异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项，甲公司2017年应交所得税为（）万元。

2007年度A公司实现税前利润200万元。本年会计核算的收支中，确认国债利息收入8 000元、支付罚金4 000元；年初购入存货一批，成本20万元，年末提取减值损失5万元。从本年起，A公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算，所得税率为25%，递延所得税的年初余额为0。公司当年无其他纳税调整事项。另外，年末公司董事会决定分别按10％、5％的比例提取法定盈余公积与任意盈余公积，并将当年净利润的20％向投资者分配现金利润、明年2月初支付。 计算A公司本年末以及本年产生的递延所得税资产或递延所得税负债；

根据以下资料，回答{TSE}题。(一)资料：某公司2010年12月31日根据有关损益类账户的记录，计算l2月份的营业利润3 600 000元，利润总额4 000 000元，向投资者分配利润l 600 000元，适用的企业所得税税率为25%，假设该公司不存在税前调整事项。(二)要求：根据以上资料，对以下5个问题分别作出正确的选择。{TS}该公司12月份应交的所得税税额为（）元。

某企业设立时收到甲公司投入的不需安装的机器设备一台，双方确认的价值为150 000元。该企业的注册资本为：300 000元，甲公司的投资占该企业注册资本的份额为40%。该企业在对该项投资进行会计处理时，应计人资本溢价的金额是（）元。

某企业适用的城市维护建设税税率为7%，2019年8月份该企业实际缴纳增值税200 000元、土地增值税30000元、消费税50 000元、资源税20 000元，8月份该企业应记入“应交税费——应交城市维护建设税”科目的金额为（）元

甲公司本年销售量为2 000万件，售价为12元/件，单位变动成本为7元，总固定成本为3 600万元，利息费用为1 800万元，所得税税率为25%，假定该公司不存在优先股，则下列计算结果正确的有（）

资料：甲公司2013年12月31日根据有关损益类账户的记录，计算12月份的营业利润3600000元，利润总额4000000元，向投资者分配利润1600000元，适用的企业所得税税率为25％，假设该公司不存在税前调整事项。要求：根据以上资料，对题分别作出正确的选择。该公司12月份应交的所得税税额为（）元。 查看材料

根据以下资料，回答下列各题。 (一)资料：某公司2010年12月31日根据有关损益类账户的记录，计算l2月份的营业利润3 600 000元，利润总额4 000 000元，向投资者分配利润l 600 000元，适用的企业所得税税率为25%，假设该公司不存在税前调整事项。 (二)要求：根据以上资料，对以下5个问题分别作出正确的选择。 该公司12月份应交的所得税税额为（）元。

万豪公司系小规模纳税企业，2010年该公司3月销售甲产品1000件，开出普通发票的总金额为123600元，增值税征收率为3%。对于该笔业务，万豪公司确认的应交增值税为( )元。

中国公民李某2019年在国内甲公司任职，发表一篇短篇小说，取得稿酬20 000元，则在计算当年综合所得的应纳税所得额时，李某应确认的收入额为（）元

根据下列材料回答下列各 题。甲公司2012年有关资料如下：(1)本期商品销售收入80 000元；应收账款期初余额10 000元，期末余额34 000元：本期预收货款4 000元。(2)本期用银行存款支付购买原材料货款40 000元，用银行存款支付工程用物资货款81 900元，本期购买原材料预付货款15 000元。(3)本期从银行提取现金33 000元，用于发放工资。(4)本期实际支付工资30 000元，各种奖金3 000元。其中，经营人员工资18 000元，奖金2 000元；在建工程人员工资12000元，奖金1 000元。(5)期初未交所得税为1 600元，本期发生的应交所得税为6 600元，期末未交所得税为600元。根据上述资料，解答以下问题：甲公司现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额是（）元。

甲公司当年应交所得税和净利润金额分别为（ ）元。A.30 000和85 500B.29 250和86 250###S

某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25％。该企业20×2年度利润总额为110 000元，发生的应纳税暂时性差异为10 000元。经计算，该企业20×2年度应交所得税为25 000元。则该企业20×2年度的所得税费用为（）元。

2019 年 7 月 2 日，甲企业购买乙企业一批商品并验收入库，取得经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为 50 000 元，增值税税额为 6 500 元，按照协议约定，甲企业在 15 天内付款，可享受 1%的现金折扣（计算现金折扣不考虑增值税）。不考虑其他因素，甲企业应付账款入账金额为（）元

甲公司适用的所得税税率为25%，2×18年实现利润总额1 000万元，本年发生应纳税暂时性差异100万元，转回可抵扣暂时性差异80万元，上述暂时性差异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项，甲公司2×18年应交所得税为（）万元

甲公司的主营业务是销售商品，当年利润表中“营业收入”为5 150万元。资产负债表中，“应收账款”年初数为700万元，年末数为660万元；“应收票据”年初数为120万元，年末数为150万元；“预收账款”年初数为89万元，年末数为66万元；本年确认“应交税费应交增值税（销项税额）”金额为765万元；本年不带息应收票据贴现400万元，贴现息为5万元；坏账准备的年初余额为35万元，年末余额为72万元，本年

甲公司2012年度应交所得税为75万元。2012年度纳税调整项包括超过计提的存货跌价准备50万元、发生的职工教育经费支出超过工资薪金总额2.5％的部分为12万元、业务招待费超过税法扣除标准的金额为20万元、确认的国债利息收入10万元；2012年度发生的债务利息费用为30万元。甲公司适用的企业所得税税率25％。假定不考虑其他因素，2012年该公司已获利息倍数为（）