下列情形可能表明重大非常规交易被用于构造虚假财务报告的有（）。

相似题目

• 下列情况中，可能导致被审计单位管理层产生编制虚假财务报告的机会的有( )。

  A . 组织结构过于复杂，存在异常的法律实体或管理层级 B . 受次贷危机的影响，客户需求大幅下降 C . 治理层为管理层设定了过高的销售业绩激励指标 D . 治理层对财务报告过程和内部控制实施的监督无效

  查看最佳答案

• 下列可能表明被审计单位管理层有虚假报告的“动机或压力”的有（）

  A . 盈利能力受到经济环境恶化的影响 B . 被审计单位管理层为满足外部预期而承受过度的压力 C . 被审计单位所从事行业的性质提供了财务信息作出虚假报告的便利 D . 被审计单位管理层受到治理层对财务指标过高要求的压力

  查看最佳答案

• 如果被审计单位从事超出正常经营过程的重大交易，并且出现下列情况时，很可能表明存在舞弊风险因素的有（）。

  A . 关联方作为交易的一方直接影响交易 B . 通过中间机构间接影响交易 C . 配合管理层从事该项交易 D . 关联方作为交易的一方不能影响交易

  查看最佳答案

• 我国《证券法》规定，上市公司有下列情形中的（），由证券交易所决定暂停其股票上市交易。 Ⅰ.公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件 Ⅱ.公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者 Ⅲ.公司有重大违法行为 Ⅳ.公司最近3年连续亏损

  A . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B . Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C . Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

  查看最佳答案

• 以下情形中，最有可能表明被审计单未财务报表存在舞弊动机或压力的风险因素的是（）。

  A . 管理层被要求实现全行业最高的销售业绩和盈利增长指标 B . 资产管理部经理过度参与重大会计估计事项 C . 治理层没有持续对财务报告编制过程实施监督 D . 与国外金融机构进行金融衍生品远期合约交易

  查看最佳答案

• 下列各事项中，表明被审计单位与关联方串通舞弊进行虚假交易的是（）。

  A . 被审计单位与关联方签订虚假的设备采购合同，以预付款的形式向关联方支付采购款，但长期不进行结算，年末以合同终止为由收回预付款项 B . 被审计单位每月初向关联方提供大额资金并在月末收回，但在银行日记账与往来账中均不进行记录 C . 被审计单位、关联方和特定的第三方签署背后协议，由被审计单位通过银行向第三方发放委托贷款，然后第三方将资金提供给关联方使用 D . 被审计单位在财务报表中披露关联方交易的价格是按照市场价格执行的，但未披露该项交易的其他条款和条件与公平交易中的其他条款或条件存在显著不同

  查看最佳答案

• 被审计单位存在的下列情况中，可能为管理层编制虚假财务报表提供了机会的有( )。

  A . 管理层未能及时纠正发现的值得关注的内部控制重大缺陷 B . 在审计事项上经常与现任注册会计师产生争议 C . 信息技术人员因不能胜任业务而频繁更换 D . 难以应对技术变革、利率调整等因素的急剧变化

  查看最佳答案

• 上市公司存在下列（）情形的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。 Ⅰ公司擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正 Ⅱ本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 Ⅲ上市公司最近24个月内受到过证券交易所的公开谴责 Ⅳ公司现任高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查被中国证监会立案调查 Ⅴ严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形

  A . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B . Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C . Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D . Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

  查看最佳答案

• 上市公司有（　　）的情形时，证券交易所将对其股票实行退市风险警示的特别处理。 Ⅰ．因自然灾害、重大事故等原因导致公司主要经营设施遭受损失 Ⅱ．公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务 Ⅲ．因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正，在规定期限内未改正．且公司股票已停牌2个月 Ⅳ．最近2年连续亏损

  A . Ⅰ.Ⅱ B . Ⅰ.Ⅳ C . Ⅲ. Ⅳ D . Ⅱ.Ⅲ

  查看最佳答案

• 下列通常与重大的非常规交易有关的可能导致更高的重大错报风险特别风险原因有()。

  A . 管理层更多地介入会计处理 B . 数据收集和处理涉及更多的人工成分 C . 非常规交易的性质可能使被审计单位难以对由此产生的特别风险实施有效的控制 D . 对涉及会计估计、收入确认等方面的会计原则存在不同的理解

  查看最佳答案

• 下列迹象中，最可能表明被审计单位从事超出其正常经营过程或显得异常的重大交易的是( )。

  A . 交易的形式很复杂 B . 交易时间接近年末 C . 管理层未与治理层就某项交易的性质和会计处理进行充分的讨论 D . 管理层更强调采用某种特定的会计处理的需要，而不是交易的经济实质

  查看最佳答案

• 在下列情形中，可能表明管理层存在编制虚假报告舞弊风险因素的“动机或压力”因素的有（）。

  A . 财务稳定性或盈利能力受到经济环境、行业状况或被审计单位经营情况的威胁 B . 管理层为满足第三方要求或预期而承受过度的压力 C . 管理层或治理层的个人财务状况受到被审计单位财务业绩的影响 D . 被审计单位组织结构复杂或不稳定

  查看最佳答案

• 下列情形中，通常表明存在财务报表层次的重大错报风险的是（）。

  A . 被审计单位从事复杂的金融工具投资 B . 被审计单位的竞争者开发的新产品上市 C . 被审计单位存在重大关联方交易 D . 被审计单位资产的流动性出现问题

  查看最佳答案

• 下列情形中，通常表明存在财务报表层次重大错报风险的是（）。

  A、被审计单位的竞争者开发的新产品上市 B、被审计单位从事复杂的金融工具投资 C、被审计单位存在重大的关联方交易 D、被审计单位资产的流动性出现问题

  查看最佳答案

• 下列事项中，可能表明不属于编制虚假报告舞弊风险因素的"机会"因素的有（）。

  A . 盈利能力受到经济环境恶化的影响 B . 管理层为满足外部预期而承受过度的压力 C . 被审计单位所从事行业的性质提供了财务信息作出虚假报告的便利 D . 管理层受到治理层对财务指标过高要求的压力

  查看最佳答案

• 根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应立即报送临时报告，并予公告。下列情形中，属于重大事件的有（）。

  A . 公司注册资本减少的决定 B . 公司涉嫌违法受到刑事处罚 C . 公司分配股利的计划 D . 公司变更会计政策

  查看最佳答案

• 下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）

  A . 把握市场机会的能力不强 B . 企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序 C . 违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚 D . 管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%

  查看最佳答案

• 上市公司有下列情形之一的，证券交易所决定终止其股票上市交易（ ）。 I .公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在规定期限内仍未达到上市条件II.公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正 III .最近3年连续亏损，且其后一个年度内未能恢复盈利 IV.公司解散或被宣告破产

  A . I、II、III、IV B . I、II、III C . II、III D . I、III、IV

  查看最佳答案

• 下列通常与重大的非常规交易有关的，并可能导致更高重大错报风险的原因有（）。

  A . A、管理层更多地介入会计处理 B . B、数据收集和处理涉及更多的人工成分 C . C、非常规交易的性质可能使被审计单位难以对由此产生的特别风险实施有效的控制 D . D、对涉及会计估计、收入确认等方面的会计原则存在不同的理解

  查看最佳答案

• 下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）

  A . 注册会计师发现涉及被审计单位总经理的小额舞弊行为 B . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误导致的重大错报 C . 注册会计师在审计过程中发现当期财务报表存在重大错报，而被审计单位的内部控制在运行过程中未能发现该错报 D . 被审计单位的审计委员会对内部控制的监督无效

  查看最佳答案

• 股票要在交易所上市交易需满足，公司在最近,5年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

  查看最佳答案

• 某上市公司因披露虚假年度财务报告，导致投资者在证券交易中蒙受重大损失。关于此承担民事赔偿责任的主体，下列哪一选项是错误的？

  查看最佳答案

• 针对评估的舞弊导致的财务报表层次重大错报风险，注册会计师应当确定的总体应对措施不包括（）。A.评价被审计单位对会计政策的选择和运用，是否可能表明管理层通过操纵利润对财务信息作出虚假报告B.考虑人员的适当分派和督导C.在选择进一步审计程序的性质、时间安排和范围时，增加审计程序的不可预见性D.改变实质性程序的时间，在期末或者接近期末实施实质性程序

  查看最佳答案

• 下列情形中表明管理层对关联方交易的披露可能不具有可理解性的有（)。

  A．交易的商业理由不清楚 B．交易对财务报表的影响不清楚或存在错报 C．理解交易所必需的关键条款或其他因素披露不适当 D．未说明交易是否全部披露给注册会计师

  查看最佳答案