在主板首次公开发行股票时，发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。（）

相似题目

• 在主板首次公开发行股票时，除了无保留意见的审计报告外，由注册会计师出具的无保留结论的内部控制报告也是发行人首次公开发行股票必须具备的条件。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。 Ⅰ招股说明书摘要（申报稿） Ⅱ发行人的历次验资报告 Ⅲ发行人关于募集资金运用的总体安排说明 Ⅳ发行人控股股东、实际控制人对招股说明书出具的确认意见 Ⅴ发行人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件

  A . Ⅰ、Ⅱ B . Ⅱ、Ⅲ C . Ⅲ、Ⅳ D . Ⅳ、Ⅴ E . Ⅲ、Ⅴ

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• 在主板首次公开发行股票时，发行人应当满足的财务条件包括（）。

  A . 最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，以扣除非经常损益前后较低者为依据 B . 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元，或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元 C . 最近一期末总的无形资产占净资产的比例不得高于20% D . 最近一期末不存在未弥补亏损

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• 在主板上市公司首次公开发行股票，发行人最近一期末不得存在未弥补亏损。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 在主板首次公开发行股票时，为了降低运营成本，发行人可以与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间设立共同的市场部等相关部门。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 发行人在主板首次公开发行股票时，其规范性体现在（）。

  A . 已依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责 B . 内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率和效果 C . 公司章程中已明确规定对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制及其控制的企业进行违规担保的情形 D . 有严格的资金管理制度

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• 黄河股份有限公司拟在主板公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次在主板公开发行股票条件的有（ ）。

  A . 该公司发行后股本总额为5000万元 B . 公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币4000万元 C . 公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益 D . 公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚

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• 在主板首次公开发行股票时，发行人不得有（）影响持续盈利能力的情形。

  A . 发行人的经营模式、产品或服务品种结构已经或者将发生重大变化，且其对盈利能力产生重大不利影响 B . 发行人行业地位或所处行业经营环境将发生重大变化，且其对盈利能力产生重大不利影响 C . 发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖 D . 发行人的主要供应商发生可能面临重要变化，发行人需要重新寻找供应商

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• 在主板首次公开发行股票时，发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近（）个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。

  A . 6 B . 12 C . 18 D . 36

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• 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，董事、监事和高级管理人员应符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近（）个月内受到中国证监会行政处罚。

  A . 6 B . 12 C . 36 D . 48

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• 在主板首次公开发行股票时，发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖，是发行股票必须具备的财务条件之一。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 某股份有限公司拟在上交所主板市场首次公开发行股票并上市，保荐人在对其进行上市辅导时发现财务指标如下所述，其中不符合规定的是()。

  A . 发行前股本总额为人民币5000万元 B . 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计4000万元，营业收入累计为人民币2.98亿元 C . 最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例为15% D . 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计为人民币6900万元

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• 在主板首次公开发行股票时，对于相同或者相似的经济业务，应选用（），一经选择不得随意变更。

  A . 一致的会计政策 B . 根据不同的业务特点选择相应的会计政策 C . 选用前已提交证监会审核并批准的会计政策 D . 以往年度类似业务相同的会计政策

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• 发行人在主板首次公开发行股票时，其董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得拥有下列情形（）。

  A . 被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的 B . 最近12个月内受到中国证监会行政处罚，最近36个月内受到证券交易所公开谴责 C . 最近36个月内受到中国证监会行政处罚，最近12个月内受到证券交易所公开谴责 D . 因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见

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• 在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应具有（）条件。

  A . A．是合法的股份有限公司 B . B．持续经营时间3年以上(国务院批准的除外) C . C．主要资产不存在重大权属纠纷 D . D．生产经营合法

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• 在主板首次公开发行股票时，关于发行人的财务条件，下列说法正确的是（）。

  A . 发行人编制财务报表应以实际发生的交易或事项为依据 B . 发行人不存在重大偿债风险，不存在任何担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项 C . 发行人最近一期末不存在未弥补亏损 D . 发行人的财务报表在所有重大方面都公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量

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• 根据《首发管理办法》的规定，拟上市公司发行股票并在主板上市的财务指标良好方可首次公开发行股票并上市。下列各项中，不符合财务指标良好的是（）。

  A . 最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元 B . 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元 C . 发行前股本总额不少于人民币3000万元 D . 最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%

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• 在主板首次公开发行股票时，发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 发行人在主板首次公开发行股票时，其独立性体现在（）。

  A . 发行人的资产完整 B . 发行人的人员独立 C . 发行人的财务独立 D . 发行人的机构独立

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• 根据证券法律制度的规定，股份有限公司在主板首次公开发行股票，则发行前股本总额不得少于人民币（）万元。

  A . A．2000 B . B．3000 C . C．5000 D . D．6000

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• 在主板首次公开发行股票时，为了降低运营成本，发行人可以与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间设立共同的市场部等相关部门。此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 在主板市场首次公开发行股票时：发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近（）个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近（）个月内受到证券交易所公开谴责

  A．12，12 B．36，12 C．36，36 D．12，36

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• 在主板市场首次公开发行股票时，发行人不得有在最近（）个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券

  A．6 B．12 C．18 D．36

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