位于经济特区的某生产性外商投资企业，2005年成立且当年获利,适用原企业所得税税率15%。假定2011年应纳税所得额为200万元。2011年度该外商投资企业应缴纳企业所得税()万元。

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• 位于市区的某内资生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2017年4月份实际缴纳增值税40万元。出口货物免抵税额5万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元、消费税30万元。该企业4月份应缴纳的城市维护建设税为（）万元。

  A . 2.8 B . 3.15 C . 4.6 D . 6.09

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• 位于市区的某内资生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2010年4月份实际缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额5万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元、消费税30万元。该企业4月份应缴纳的城市维护建设税为()。

  A . 2.8万元 B . 3.15万元 C . 4.6万元 D . 6.09万元

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• 位于市区的某自营出口生产企业，2016年11月增值税应纳税额为-280万元，出口货物的“免抵退”税额为400万元。下列各项中，符合税法相关规定的有（）。

  A . 该企业出口自产应税消费品适用消费税免税政策 B . 应退该企业增值税税额为280万元 C . 该企业应缴纳的教育费附加为8.52万元 D . 该企业应缴纳的城市维护建设税为8.4万元

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• 位于县城的某化妆品生产企业（一般纳税人）委托位于市区的一家加工厂（一般纳税人）为其加工化妆品，化妆品生产企业提供的原材料价值为100000元，受托方收取加工费50000元，以上价格均为不含税价格，则下列说法正确的有（）。

  A . A、受托方应缴纳的城建税为595元 B . B、受托方应缴纳的城建税为4500元 C . C、受托方应代收代缴的教育费附加为1928.57元 D . D、受托方应代收代缴的城建税为4500元 E . E、受托方代收代缴城建税时应适用5%的税率

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• 位于经济特区的某生产性外商投资企业，2005年成立且当年获利,适用原企业所得税税率15％，并享受自获利年度起“两免三减半”的优惠政策。假定2010年应纳税所得额为200万元。2010年度该外商投资企业应缴纳企业所得税（）万元。

  A . 22 B . 30 C . 44 D . 50

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• 位于甲省的某油气田企业为增值税一般纳税人，2013年5月到乙省为一油气田企业提供生产性劳务，取得不含税销售收入150万元。下列说法正确的是（）。

  A . 该油气田企业当月应在乙省缴纳增值税4.5万元 B . 该油气田企业当月应在甲省缴纳增值税4.5万元 C . 该油气田企业当月应在乙省缴纳增值税25.5万元 D . 该油气田企业当月应在甲省缴纳增值税25.5万元

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• 位于市区的某自营业出口生产企业，2007年6月增值税应纳税额为-280万元，出口货物的“免抵退”税额为400万元;企业将其自行研发的动力节约技术转让给一家科技开发公司，获得转让收入80万元。下列各项中，符合税法相关规定的有()

  A . 该企业应缴纳的营业税4万元 B . 应退该企业增值税税额为280万元 C . 该企业应缴纳的教育费附加为8.52万元 D . 该企业应缴纳的城市维护建设税为8.4万元

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• 位于市区的某自营出口生产企业，2014年6月增值税应纳税额为-280万元，出口货物的"免抵退"税额为400万元；企业将其境内的一块土地使用权转让给一家农业生产企业用于农作物的培育，获得转让收入80万元。下列各项中，符合税法相关规定的有（）。

  A . 该企业应缴纳的营业税4万元 B . 应退该企业增值税税额为280万元 C . 该企业应缴纳的教育费附加为8.52万元 D . 该企业应缴纳的城市维护建设税为8.4万元

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• 设在珠海经济特区的某生产性内资工业企业，2015年5月终止经营。根据税法规定，该企业应在停止生产之日起一定期限内向当地税务机关办理所得税汇算清缴。该期限为（）。

  A . 10日 B . 15日 C . 30日 D . 60日

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• 总机构设在A地的某外商投资企业，在B地设有一销售分机构，对分机构生产经营所得应按A地企业所得税税率，由总机构汇总缴纳所得税。

  A . 正确 B . 错误

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• 位于市区的某自营出口生产企业，2016年6月增值税应纳税额为-280万元，出口货物的“免抵退”税额为400万元；企业将其境内的一块土地使用权转让给一家农业生产企业用于农作物的培育，获得转让收入80万元。下列各项中，符合税法相关规定的有（）。

  A . 该企业应缴纳的增值税4万元 B . 应退该企业增值税税额为280万元 C . 该企业应缴纳的教育费附加为8.52万元 D . 该企业应缴纳的城市维护建设税为8.4万元

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• 位于市区的某内资生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2010年4月份实际缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额5万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元、消费税30万元。该企业4月份应缴纳的城市维护建设税为()

  A . 2.8万元 B . 3.15万元 C . 4.6万元 D . 6.09万元

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• 位于市区的某自营出口生产企业，2012年11月增值税应纳税额为-280万元，出口货物的“免抵退”税额为400万元;企业将其自行研发的动力节约技术转让给一家科技开发公司，获得转让收入80万元。下列各项中，符合税法相关规定的有()

  A . A、该企业应缴纳的营业税4万元 B . B、应退该企业增值税税额为280万元 C . C、该企业应缴纳的教育费附加为8.52万元 D . D、该企业应缴纳的城市维护建设税为8.4万元

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• ABZ公司是一家生产性的外商投资企业，1999年成立于我国某沿海经济开放区，该公司的经营期为15年。公司2002年开始获利。2004年，该公司的总收入为人民币3000万元，产品销售成本1500万元，管理费用15万元，购置固定资产支出80万元，当年向有关部门缴纳土地使用费100万元，公司受让无形资产的支出150万元，公司通过我国非营利的社会团体向贫困地区捐赠30万元，上缴税收滞纳金5万元。请根据上述事实及法律规定回答。2004年该公司应纳税所得额和应纳所得税额各是多少？

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• 位于市区的某内资生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2017年4月份实际缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额5万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元、消费税30万元。该企业4月份应缴纳的城市维护建设税为（）万元。

  A . 2.8 B . 3.15 C . 4.6 D . 6.09

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• 位于市区的某自营出口生产企业，2011年6月增值税应纳税额为-280万元，出口货物的当期“免抵退”税额为400万元；企业将其自行研发的动力节约技术转让给一家科技开发公司，获得转让收入80万元。针对该企业上述业务，下列说法正确的有（）。

  A . 该企业当期应缴纳营业税4万元 B . 当期应退该企业增值税税额为280万元 C . 该企业当期应缴纳的教育费附加为8.52万元 D . 该企业应缴纳的城市维护建设税为8.4万元 E . 该企业当期应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计数为12万元

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• 位于市区的某自营出口生产企业，2012年6月增值税应纳税额为-280万元，出口货物的“免抵退”税额为400万元；企业将其自行研发的动力节约技术转让给一家科技开发公司，获得转让收入80万元。下列各项中，符合税法相关规定的有()。

  A．该企业应缴纳的营业税4万元 B．应退该企业增值税税额为280万元 C．该企业应缴纳的教育费附加为8．52万元 D．该企业应缴纳的城市维护建设税为8．4万元

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• 某位于经济特区的外商投资企业2007年以前适用l5％的企业所得税税率，在新企业所得税法颁布后，2010年适用的企业所得税税率为（）。

  <img src='https://img2.soutiyun.com/ask/uploadfile/4257001-4260000/a9f919febb242e383fe3ec82a98672d0.gif' />

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• 1998年初，某外商在国务院批准的某沿海港口城市设立的经济技术开发区投资举办产品出口企业，经营期20年。该企业经国家有关部门历年审核均确认为产品出口企业，且自2003年起每年出口产品产值都达到企业全部产品产值的70%以上。该企业1998年至2004年获利情况如下表：(单位：万元)

  <img src='https://img2.soutiyun.com/shangxueba/ask/3432001-3435000/3433781/ct_cjswfej_cjswfecompute_00222(20067).jpg' /> (该开发区免征地方所得税)。 根据所给资料回答下列问题： 该企业2000、2001、2002年度共纳企业所得税()万元。 A．66 B．96 C．128 D．192

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• 总机构设在A地的某外商投资企业,在B地设有一销售分机构,则分机构生产经营所得应按A地企业所得税税率,由总机构汇总缴纳所得税。()

  A．正确 B．错误

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• 某位于经济特区的生产性外商投资企业，2005年成立且当年获利，按当时规定，适用企业所得税税率15%，获利年度起享受两免三减半的优惠政策，假定2009年应纳税所得额为150万元，则2009年应纳企业所得税为()万元。

  A．13.5 B．15 C．27 D．37.5

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• 经济特区内的某生产性外商投资企业，于1996年设立，经营期限10年以上，有关年度应纳税所得额和产品出口情况见下表：(不考虑地方所得税，单位：万元)<img src='https://img2.soutiyun.com/shangxueba/ask/1446001-1449000/1446533/ct_cjswfez_cjswfemchooseb_00234(20094).jpg' />根据上述资料，下列税务处理正确的有()。

  A．2000年应缴纳企业所得税4.5万元 B．2002年应缴纳企业所得税1.5万元 C．2005年应缴纳企业所得税4万元 D．1996～2005年合计应缴纳企业所得税8.5万元 E．1996～2005年合计应缴纳企业所得税10.5万元

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• 位于北京市的某生产企业，2014年企业会计核算的利润总额为200万元，其中销售收入是9282万元。经聘请的税务师审核，发现有关涉税问题如下：

  （1）企业拥有房产原值1000万元，其中1月1日将临街原值100万元的房屋出租两年，取得月租金是6万元，3月31日把剩余900万元房产中的原值500万元的房产投资，当年按照协议固定取得60万元的利润，不承担风险，企业未计算缴纳相关房产税，其他税费核算准确。（2）销售一幢90年代建造的仓库，售价50万元，房屋原值15万元，现在修建同样的仓库需60万元，该仓库现为四成新，转让时缴纳相关税费2.75万元，缴纳了土地增值税6.98万元。（3）企业全年发生的业务招待费45万元，广告费1200万元，全都作了扣除；经查上年仍有未扣除完的广告费140万元。（4）已计入成本费用的工资总额960万元，拨缴工会经费19.2万元并取得专用收据，实际发生福利费支出148.8万元，实际发生职工教育经费24万元。（5）“营业外支出”账户中还列支缴纳的违反《环保法》的罚款5万元，违反经济合同的违约金6万元，缴纳税收滞纳金8万元，全都如实作了扣除。另外，10月税务机关查处发现2012年有偷税行为，被处10.2万元的罚款，也通过“营业外支出”作了扣除。（当地规定按房产原值一次扣除30%后的余值计税）要求：根据上述资料，回答下列问题。广告费和业务招待费应调整的应纳税所得额为（）万元。 A．-140 B． 18 C． -122 D． 140

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• 位于经济特区的某生产型外商投资企业，2006年成立并在当年获利，适用15％的税率并享受两免三减半的优惠政策。2010年该企业实现的应纳税所得额200万元，问该企业当年应纳企业所得税是（）

  A．44万元 B．22万元 C．30万元 D．60万元

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