-
下列各项中,对于会计核算职能与会计监督职能关系的表述中不正确的是()。
A . 会计核算和会计监督是相辅相成、辩证统一的关系
B . 会计核算是会计监督的基础
C . 会计监督是会计核算的质量保障
D . 只有核算,没有监督,也可以保证核算所提供信息的质量
-
关于我国期货交易所对信息披露制度的具体规定,以下表述中,不正确的有()。
A . 交易所按即时、每日、每周、每月向会员、投资者和社会公众提供期货交易信息
B . 期货交易信息所有权属于期货业协会,由期货业协会统一管理和发布
C . 会员、信息经营机构和公众媒体以及个人,均不得发布虚假的或带有误导性质的信息
D . 因信息经营机构或公众媒体转发即时交易行情信息发生故障,影响会员或客户正常交易的,交易所要承担责任
-
下面对于参与管理的描述中不正确的是()。
A . 当工作十分复杂时,管理人员无法了解员工所有的情况和各个工作细节,若允许员工们参与决策,可以让了解更多情况的人有所贡献
B . 现代的工作任务相互依赖程度很高,有必要倾听其他部门的意见,而且彼此协商之后产生的决定,各方都能致力推行
C . 参与决策可以使参与者对作出的决定有认同感,有利于决策的执行
D . 当任务时间比较紧迫时,参与管理可以节约工作时间
-
1995年5月我国颁布了《中华人民共和国商业银行法》,对于这一法规的表述,下面选项中不正确的是( )。
A . 商业银行应当于每一会计年度终了三个月内,按照中国人民银行的规定,公布其上一年度的经营业绩和审计报告
B . 这是我国最早关于商业银行披露的规定,实质上就是披露其会计报表
C . 主要为中国人民银行的管理服务
D . 也可针对上市银行
-
下列关于集合资产管理计划信息披露的表述,错误的是( )。
A . 集合计划推广期间,证券公司、代理推广机构应当将计划说明书,集合资产管理合同文本和推广材料置备于营业场所
B . 证券公司、代理推广机构应当介绍集合计划的产品特点、投资方向、风险收益特征
C . 证券公司、代理推广机构应当充分提示投资风险
D . 集合计划存续期间,证券公司应当每季度向客户寄送对账单
-
根据证券法律制度的规定,关于信息披露义务的说法中不正确的是()。
A . 招股说明书的有效期为6个月
B . 在主板上市的公司,发行人的控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见,并签名、盖章
C . 上市公司的董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见
D . 上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见
-
根据我国《造价工程师注册管理办法》规定,下列表述中不正确的是()
A . 造价工程师初始注册的有效期限为两年,续期注册的有效期限也为两年
B . 造价工程师无业绩证明和工作总结,但参加继续教育达到标准的,准予续期注册
C . 造价工程师办理变更注册后一年内再次申请变更的,不予办理变更注册手续
D . 注册有效期满要求继续执业的造价工程师,应当在注册有效期满前两个月提出续期注册申请
-
根据证券法律制度的规定,下列关于上市公司及其他信息披露义务人在信息披露工作中的职责,表述不正确的是()
A . A.信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得先于指定媒体
B . B.信息披露义务人可以以新闻发布的形式代替应当履行的报告、公告义务
C . C.信息披露义务人不得以答记者问的形式代替应当履行的报告、公告义务
D . D.信息披露义务人不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务
-
我国商业银行信息披露的主要内容中不属于“年度重大事项”内容的是()。
A . 最大十名股东名称及报告期内变动情况
B . 增加或减少注册资本
C . 分立合并事项
D . 年度内召开股东大会情况
-
下面关于OA系统信息管理表述正确的是()
A . A、具有发布权限的用户可在相应的信息栏目下发布信息
B . B、发布时可决定信息的查看人范围
C . C、对发布时需审核的信息类可设臵审核流程
D . D、可以通过搜索栏对信息管理频道内的信息进行任意的搜索
-
下列关于基金信息披露的表述,正确的是( )。
A . 在基金运作过程中可以不定期披露投资组合及基金财务状况的信息
B . 强制性信息披露是世界各国证券投资基金监管的普遍做法
C . 基金信息披露主要指的是在基金份额的募集过程中对基金招募说明书等信息的披露
D . 基金信息披露的原则一般可分为实质性原则与完整性原则
-
关于强化信息披露监控机制,下列表述不正确的是()。
A . 信息披露如果不符合要求,必要时可要求增加信息披露的内容甚至重新进行信息披露
B . 日常监督机制主要针对商业银行信息披露的行为、特点,进行有效、稳定的信息披露监督
C . 法律赋予监管当局的责任越大,揭示商业银行信息披露的动机越小,商业银行在信息披露上造假的动机就越大
D . 为了达到有效银行监管的目的,监管当局必须强化信息披露监控机制,包括日常监督机制、惩罚机制和监管当局责任
-
对于公募证券投资基金的表述,正确的是() Ⅰ.发行对象为特定投资人 Ⅱ.需要公开披露招募信息 Ⅲ.面向社会公开发行 Ⅳ.发行对象为不特定投资人
A . Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B . Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C . Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
-
下面有关信息披露及保密原则叙述正确的是()。
A . 禁止向公司内外部提供虚假信息或有意误导
B . 没有承担保守国家秘密、公司商业秘密和客户保密信息的义务
C . 在未经授权或未签署《保密协议》的情况下,有时可以使用有些与公司有关的涉密信息
D . 员工在代表公司对外开展合作或经营活动时,涉及向对方披露公司涉密信息的,不一定与其签订《保密协议》
-
下列关于基金信息披露的表述,正确的是( )。
A . 基金信息披露的原则一般可分为实质性原则与完整性原则
B . 基金信息披露主要指的是在基金份额的募集过程中对基金招募说明书等信息的披露
C . 强制性信息披露是世界各国证券投资基金监管的普遍做法
D . 在基金运作过程中可以不定期披露组合及基金财务状况的信息
-
关于基金依法披露的信息对投资者的价值,表述不正确的是( )。
A . 可以评价基金经理的管理水平
B . 及时了解基金投资的所有具体品种
C . 可以判断基金投资是否符合基金合同的约定
D . 判断基金的风险状况
-
关于同业拆借市场中证券公司信息披露的表述正确的是()
A . 若股权发生变更,不需要进行披露
B . 已经成为上市公司的证券公司仍应履行在同业拆借市场的信息披露义务
C . 每年7月20日以前,披露当年6月30日的资产负债表、净资本计算表、当年1—6月的利润表及利润分配表
D . 每年1月20日以前,披露上年末的资产负债表、净资本计算表、上年度的利润表及利润分配表
-
为加强商业银行的市场约束,规范商业银行的信息披露行为,有效维护存款人和相关利益人的合法权益,中国人民银行制定并发布了《商业银行信息披露暂行办法》,对于该法规的表述,下面选项中不正确的是( )。
A . 发布日期为2002年5月15日
B . 该办法在有史以来,第一次提出商业银行应披露各类风险管理状况,并给出详细的披露准则
C . 共四章三十一条,对商业银行信息披露的原则、内容、方式、程序做出了总体规范
D . 法规有效期为10年
-
关于基金信息披露的完整性原则的表述,不正确的是( )。
A . 要充分披露重大信息
B . 对信息披露人不利的信息也要披露
C . 针对不同投资者对信息进行选择性披露
D . 要披露所有可能影响投资者决策的信息
-
关于基金依法披露的信息对投资者的价值,表述不正确的是()。
A . 可以评价基金经理的管理水平
B . 及时了解基金投资的所有具体品种
C . 可以判断基金投资是否符合基金合同的约定
D . 判断基金的风险状况
-
关于基金托管人的信息披露义务,以下表述正确的是()。
A.在基金份额发售的3日前,将基金合同、托管协议登载在管理人网站上
B.当媒体报道的消息可能导致基金价格发生重大波动的,托管人应予以公告
C.基金管理人职责终止时,基金托管人应该委托律师事务所对基金管理人是否履行职责出具法律意见书
D.托管产品拟在证券交易所上市的,由托管人向证券交易所提交申请材料并予以公告
-
对市场约束和信息披露的表述,下面选项中不正确的是()。
A.银行业是通过承担风险来获得收益、推进储蓄向投资转移的中介机构,银行承担的风险状况以及内部对于风险的识别、衡量、监控等程序的完整性和充足性,直接影响到到银行业的经营状况,进而影响到对股东的投资回报、对金融体系稳定的影响等
B.巴塞尔委员会认为,如果商业银行能够建立一套完整的信息披露体系,并将相关的适用范围、资本和风险暴露及评估内容加以公布,那么市场上的利益相关者就可以利用自身力量通过市场手段来对银行进行评价,从而突出金融机构的盈利性
C.巴塞尔委员会对风险披露还提出了两点附加考虑:第一,信息披露应该特别考虑到银行所采用的各种内部模型;第二,需要建立一种共同的披露框架是将银行风险暴露告知市场的有效途径
D.在市场约束和信息披露过程中,风险信息居于最为关键性的地位
-
《巴塞尔新资本协议》关于全面信息披露的理念的表述,下面选项中不正确的是()。
A.不仅要披露风险和资本充足状况的信息,而且要披露风险评估和管理过程、资本结构以及风险与资本匹配状况的信息
B.不仅要披露定性的信息,而且要披露定量的信息
C.不仅要披露核心信息,而且要披露附加信息
D.不仅要披露自身信息,也要披露贷款客户相关信息
-
《商业银行信息披露暂行办法》其要点的五个方面中,下面表述不正确的是()。
A.规定《商业银行信息披露暂行办法》适用于在中国境内设立的中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行
B.规定商业银行披露的年度财务会计报告须经获准从事金融相关审计业务的会计事务所审计
C.规定商业银行应予每年4月底之前以年度报告的形式对外披露信息,并将年度报告臵放在商业银行的主要营业场所,确保公众能方便、及时地查阅
D.对资本充足率的信息披露提出具体、详细的要求