以下属于具体业务层面的防范措施的是（）。

相似题目

• 下列防范措施属于具体业务层面的有（）。

  A . 向客户治理层讨论有关的职业道德问题 B . 当向鉴证客户提供非鉴证服务时，分派不同的合伙人和项目组 C . 轮换鉴证业务项目组高级员工 D . 请其他会计师事务所执行或重新执行部分业务

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• 为应对违反职业道德所带来的不利影响，会计师事务所需要制定相应防范措施，以下措施中属于具体业务层面的是（）

  A . 指定高级管理人员负责监督质量控制系统是否有效运行 B . 制定专门程序，识别项目组成员与客户之间的利益或关系 C . 定期轮换项目合伙人 D . 制定专门程序，防止项目组以外的人员对业务结果施加不当影响

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• 合同风险的管理与防范措施之一是风险的分散和转移，以下选项中属于风险的分散和转移措施的是（ ）。

  A . 保险 B . 索赔 C . 减少投入 D . 控制成本

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• 对违反职业道德基本原则的具体业务层面防范措施有（）

  A . 由未涉及非鉴证服务的注册会计师复核已执行的非鉴证工作，或在必要时提供建议 B . 由鉴证业务项目组以外的注册会计师复核已执行的鉴证工作，或在必要时提供建议 C . 向合伙人和专业人员提出鉴证客户和关联实体的名单，要求与之保持独立性 D . 建立惩戒机制，以促进对政策和程序的遵循

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• 以下属于会计师事务所层面的防范措施的有()

  A . 领导层强调鉴证业务项目组成员应当维护公众利益 B . 制定有关政策和程序，实施项目质量控制，监督业务质量 C . 对已执行的非鉴证业务，由未参与该业务的注册会计师进行复核，或在必要时提供建议 D . 向客户审计委员会、监管机构或注册会计师协会咨询

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• XYZ会计师事务所为维护执业人员在承办长江公司鉴证业务时的独立性，考虑采取的下列防范措施中，不属于具体业务层面的包括( )。

  A . 鼓励全所员工向更高级别管理人员反映独立性问题 B . 安排长江公司鉴证项目组以外的注册会计师进行复核 C . 告知长江公司审计委员会鉴证业务的性质和收费范围 D . 轮换鉴证业务项目合伙人和高级员工

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• 针对职业道德可能产生的不利影响，注册会计师应当采取防范措施将不利影响降低至可接受的水平，以下属于业务层面的方法措施的有（）

  A . 向客户审计委员会咨询相关职业道德问题 B . 向注册会计师协会咨询相关职业道德问题 C . 向合伙人和专业人员提供鉴证客户及其关联实体的名单，并要求合伙人和专业人员与之保持独立 D . 对已经执行的鉴证业务，由未参与该业务的注册会计师进行复核

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• 采取“单证抵押”方式办理个人信贷业务，可采取以下措施防范风险（）。

  A . A.充分考虑单证对房产价值的影响程度，适当降低抵押率 B . B.对于已取得分割土地使用权证的，如具备条件，可要求抵押人将原件交由银行保管 C . C.具备条件的地区，在发放贷款前应向国土资源管理部门核实抵押房屋所对应的土地权属状况，确认该土地使用权未被抵押、未欠缴土地出让金，不存在被采取查封等司法、行政强制措施的情形 D . D.应与借款人、抵押人签订《房产（单证）抵押补充协议》

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• 以下不属于政策性风险防范措施的是（）。

  A . A.承兑或申请人主体资格的真实性 B . B.贴现环节按照有关规定受理票据 C . C.建立全面的公示催告信息收集、业务受理前的比对、业务受理后的定期比对 D . D.建立事前、事中、事后的监督评价机制和约束机制

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• 以下哪几项控制措施能有效防范柜台业务操作风险（）

  A . 轮岗 B . 强制休假 C . 收紧授权管理和权限 D . 加强后台监督 E . 会计系统事中监督

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• 以下不属于监管风险防范措施的是（）。

  A . A.对监管政策变化作出适应性的调整 B . B.对制度性缺陷及时改善，对法律制度进行解读，保持与监管当局的理解同步 C . C.严密保管、交接、查阅登记制度 D . D.开展常规和专项的稽核

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• 以下属于具体业务层面的防范措施的是()

  A . 轮换鉴证业务项目组合伙人和高级员工 B . 建立惩戒机制，保障相关政策和程序得到遵守 C . 指定高级管理人员负责监督质量控制系统是否有效运行 D . 制定有关政策和程序，防止项目组以外的人员对业务结果施加不当影响

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• 会计师事务所承接了具体的某项审计业务后，应当有相应的业务层面的防范措施来确保消除或降低对独立性的不利影响。下列防范措施中可行的有（　）。

  A . 轮换鉴证业务项目组合伙人和髙级员工 B . 向被审计单位的独立董事进行独立第三方咨询 C . 向被审计单位的治理层披露服务性质 D . 与被审计单位的管理层讨论职业道德问题

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• 下列属于房地产经纪业务中的风险防范措施的是（）。

  A . 对外承诺标准化 B . 权限的控制与分配 C . 提高过滤门槛 D . 责任人的培训 E . 风险转移

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• 拒绝服务攻击是黑客常用的攻击手段之一，以下属于拒绝服务攻击防范措施的是（）

  A . 安装入侵检测系统，检测拒绝服务攻击行为 B . 安装先进杀毒软件，抵御攻击行为 C . 安装安全评估系统，先于入侵者进行模拟攻击，以便及早发现问题并解决 D . 安装防火墙，禁止访问不该访问的服务端口，过滤不正常的畸形数据包

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• 2010年，中国电信针对业务层面的具体措施之一是重点开拓（）四大市场，打造差异化竞争优势。

  A . 政企 B . 公众 C . 农村 D . 海外 E . 家庭 F . 个人

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• 工程项目的诉讼风险存在于施工的全过程，以下各项不属于诉讼风险的防范措施的是（）。

  A . 建立法律风险防范体系 B . 加强承发包之间的经济联系 C . 加强诉讼管理 D . 建立企业法律事务人员参与机制

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• 针对可能导致对职业道德产生的不利影响，注册会计师应当采取防范措施以将不利影响降低至可接受的水平，以下属于会计师事务所层面的防范措施的有（）

  A . 制定有关政策和程序，控制项目质量，监督业务质量 B . 制定有关政策和程序，监控对某一客户收费的依赖程度 C . 指定高级管理人员负责监督质量控制系统是否有效运行 D . 对已执行的非鉴证业务，由组外注册会计师进行复核或提供建议

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• 以下对于重空使用的业务风险环节及防范措施描述正确的是（）

  A . 领用、交接重空未清点核对，柜员领用、交接时未对凭证进行清点核对，凭证实物与系统信息不符，导致问题不能及时发现，无法落实责任，存在风险隐患。防范措施：柜员领用、调剂、交接凭证必须与系统明细逐份核对凭证实物，核查凭证种类、号码、数量的正确性，凭证联次的完整性 B . 重空未放置于尾箱保管。营业时间内未使用尾箱保管重空凭证，造成凭证的丢失、损毁。防范措施：重空置于尾箱内保管，离柜必须加锁，尾箱必须置于有效监控范围之内 C . 使用重空未实时销号。重空未销号或销号不及时，系统信息（登记簿）与凭证实物不符，凭证遗失不能及时发现。防范措施：核心重空在BANCS系统销号；非核心重空销号在CIBS系统（登记簿）销号 D . 未严格落实日终重空核对。柜员未严格落实日终重空核对规定，导致凭证丢失、损毁情况未被及时发现，防范措施：营业终了，柜员在监控下清点重空实物，与BANCS、CIBS（登记簿）核对，核准人员严格履职，确保实物与业务信息、系统信息核对相符

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• 以下属于GPRS业务的具体应用的是：（）

  A . 信息业务 B . 交谈 C . 文件共享及协同性工作 D . E-mail E . 分派工作 F . 交通工具定位

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• 注册会计师需要遵守与财务报表审计相关的职业道德要求，包括对独立性的要求。拟沟通的关系和其他事项以及防范措施因业务具体情况的不同而不同，但是通常包括（）。

  A . A、对独立性的不利影响，包括因自身利益、自我评价、过度推介、密切关系和外在压力产生的不利影响 B . B、法律法规和职业规范规定的防范措施 C . C、被审计单位采取的防范措施 D . D、以及会计师事务所内部自身的防范措施

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• 注册会计师可以根据业务的性质考虑依赖客户采取的防范措施，但是仅依赖客户的防范措施，不可能将不利影响减低至可接受的水平。下列防范措施中，不属于客户通过制定政策和程序采取的防范措施的是（）

  A . 要求由管理层以外的人员批准聘请会计师事务所 B . 聘任具备足够经验和资历的员工，确保其能够作出恰当的管理决策 C . 对已执行的鉴证业务，由鉴证业务项目组以外的注册会计师进行复核，或在必要时提供建议 D . 执行相关政策和程序，确保在委托非鉴证业务时作出客观选择

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• 以下不属于事前防范措施的是（）

  A．前期通过系统优化、流程制定、制度建设等规范员工行为 B．加强员工风险教育培训、提高客服人员风险意识 C．通过质检录音监听、流程合规检查、办公环境违规情况检查、文件管理检查、权限定期盘点排查等做好监督 D．通过专项检查监督、定期进行办公环境合规检查，将事前风险防范工作落实责任到人，降低风险事件发生的可能性

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