某房地产开发企业为增值税一般纳税人。企业 2017 年 5 月预售房地产项目收取的总价款为 1 410 万元,该项目预计 2018 年 9 月交房,企业按照 5%的预征率在不动产所 在地预缴税款。接上例,当月该企业向购房者交付其认购的另一房地产项目,交房项目的总价款为 2265 万元(其中,销项税额为 165 万元,已预缴 113.25 万元),购房者已于 2016 年 7 月预 交了房款且该企业
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某房地产企业为增值税一般纳税人,2016年6月1日购买一块土地开发房地产项目,支付地价款800万元,次年年末项目完工,当期销售其中的90%,取得含税销售收入2000万元,当期应纳增值税税额为()万元。
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位于市区的某内资生产企业为增值税一般纳税人,经营内销与出口业务。2017年4月份实际缴纳增值税40万元。出口货物免抵税额5万元。另外,进口货物缴纳增值税17万元、消费税30万元。该企业4月份应缴纳的城市维护建设税为()万元。
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某房地产企业为增值税一般纳税人,其所开发的A项目采用一般计税方法进行核算,A项目全部售出,含税销售金额为30亿元,土地价款为10亿元,则该企业A项目的销项税额为()。
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某生产企业为增值税一般纳税人,2017年10月从国外进口一批原材料,海关核定的关税完税价格为200万元。已知进口关税税率为10%,增值税税率为17%。该公司进口环节应纳增值税税额的下列计算中,正确的是()。
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某房地产企业为增值税一般纳税人,采用简易计税方法计税,其所开发的A项目土地价款为10亿元,可供销售的面积为20万平米,当期销售面积4万平米,含税销售金额为10亿元,则该企业A项目的当期预缴销项税额为()。
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某房地产企业为增值税一般纳税人,其所开发的A项目采用简易计税方法进行核算,A项目全部售出,含税销售金额为30亿元,土地价款为10亿元,可抵扣的进项税额为1亿元,则该企业A项目的应纳税额为()。
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某房地产企业为增值税一般纳税人,其所开发的A项目采用一般计税方法进行核算,A项目全部售出,不含税销售金额为30亿元,土地价款为10亿元,则该企业A项目的销项税额为()。
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某电信企业是增值税一般纳税人,2017年12月提供基础电信服务,取得价税合计收入666万元;提供增值电信服务,取得价税合计收入318万元。该电信企业本月应确认的增值税销项税额为()万元。
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某房地产企业为增值税一般纳税人,其所开发的A项目采用一般计税方法进行核算,A项目80%售出,含税销售金额为30亿元,土地价款为10亿元,可抵扣的进项税额为1亿元,则该企业A项目的当前销项税额为()。
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地处市区的某内资企业为增值税一般纳税人,主要从事货物的生产与销售。2017年1月按规定缴纳增值税100万元,同时补交上一年增值税10万元及相应的滞纳金1.595万元、罚款20万元。该企业本月应缴纳的城市维护建设税及教育费附加为()万元。
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位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,主要经营内销和出口业务。2017年2月应纳增值税-320万元,出口货物“免抵退”税额380万元;本月税务检查时发现,该企业转让一台2008年购入的机器设备,取得转让金额97.85万元未入账,被查补增值税,并处以滞纳金和罚款。2017年2月该企业应纳城市维护建设税()万元。(该企业转让机器设备,未放弃减税优惠)
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某工业企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2017年10月5日购入材料一批,增值税专用发票上注明的价款为25000元,增值税为4250元,运输途中合理损耗3%,材料入库前的挑选整理费为300元,材料已验收入库。则该企业取得的该材料的入账价值为()元。
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某白酒生产企业为增值税一般纳税人,2017年1O月份销售白酒取得不含税销售收入60万元,收取包装物押金2.34万元。已知白酒增值税税率为17%,则该白酒生产企业2017年10月增值税销项税额为()万元。
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位于市区的某内资生产企业为增值税一般纳税人,经营内销与出口业务。2017年4月份实际缴纳增值税40万元,出口货物免抵税额5万元。另外,进口货物缴纳增值税17万元、消费税30万元。该企业4月份应缴纳的城市维护建设税为()万元。
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某房地产企业为增值税一般纳税人,其所开发的A项目采用简易计税方法进行核算,A项目全部售出,不含税销售金额为30亿元,土地价款为10亿元,可抵扣的进项税额为1亿元,则该企业A项目的应纳税额为()。
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某企业(增值税一般纳税人,下同)2017年12月将境内开采的原油200吨交由关联企业对外销售,该企业原油平均每吨含增值税销售价格6435元,关联企业对外每吨含增值税销售额6552元,当月全部销售。已知该企业开采原油适用的资源税税率为6%,该企业就此业务应缴纳资源税( )元。
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某企业(增值税一般纳税人,下同)2017年12月将境内开采的原油200吨交由关联企业对外销售,该企业原油平均每吨含增值税销售价格6435元,关联企业对外每吨含增值税销售额6552元,当月全部销售。已知该企业开采原油适用的资源税税率为6%,该企业就此业务应缴纳资源税( )元。
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某企业2017年8月1日赊销一批商品,售价为120000元(不含税),为增值税一般纳税人。规定的现金折扣条件为2/10,1/20,N/30,计算现金折扣时考虑增值税。客户于2017年8月15日付清货款,该企业实际收款金额为()元
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某企业为增值税一般纳税人,于2017年9月2日从甲公司购入一批产品并已验收入库。增值税专用发票上注明该批产品的价款为150万元,增值税税额为25.5万元,合同中规定的现金折扣条件为2/10,1/10,n/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税。该企业在2017年9月11日付清货款,企业购买产品时该应付账款的入账价值为()万元
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某工业企业为增值税一般纳税人,适用的增值税率为17%,2017年10月5日购入材料一批,增值税专用发票上注明的价款为25000元,增值税金额为4250元,运输途中合理损耗3%,材料入库前的挑选整理费为300元,材料已验收入库。则该企业取得该材料的入账价值为()元
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某石化企业为增值税一般纳税人,2017年3月销售柴油90000升,其中包括以柴油调和而成的生物柴油10000升,以及符合税法规定条件的纯生物柴油30000升,且已分别核算,该企业2017年3月应缴纳消费税()元。(消费税税率1.2元/升)
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甲房地产企业为增值税一般纳税人,2017年7月销售其开发商品房共收到含税价款1900万元,此批商品房于2015年年底建成,相关成本为1800万元,甲房地产企业选择简易办法计算增值税。2017年7月甲企业应缴纳增值税()万元。
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某房地产开发企业系增值税一般纳税人,于2016年9月将开发的商铺开盘预售,假定该商铺企业选择一般计税方法缴纳增值税。则其取得的商铺预售收入,应()
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某棉纺企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为 17% 。 2017 年 3 月 1 曰, “ 应付职工薪酬 ” 科目贷方余额为 516 000 元()
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