内部控制评价

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• 内部控制评价程序一般包括评价准备、评价实施、评价报告形成和反馈等步骤。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 内部控制评价应同时评价以下（）内容。

  A . 内部控制系统设计的有效性 B . 内部控制运行的有效性 C . 控制活动 D . 风险评估

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• 商业银行内部控制评价包括过程评价和结果评价。其中结果评价是（）对的评价。

  A . 内部控制环境、风险识别与评估 B . 内部控制主要目标实现程度 C . 信息交流与反馈 D . 内部控制措施、监督评价与纠正

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• 在进行内部控制评价时，应根据过程评价和结果评价综合确定内部控制体系的总分。其中，过程评价和结果评价的权重分别为（）

  A . 60%、40% B . 70%、30% C . 40%、60% D . 30%、70%

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• 商业银行内部控制评价包括过程评价和结果评价。其中结果评价是对（）的评价。

  A . A、内部控制环境、风险识别与评估 B . B、内部控制主要目标实现程度 C . C、信息交流与反馈 D . D、内部控制措施、监督评价与纠正

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• 内部控制评价应由与评价的活动无直接责任的人员进行，评价人员应具备相应的知识，能够胜任评价工作。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 按照《评价指引》规定，企业应根据年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，及时编制内部控制评价报告。下列关于内部控制评价报告的有关说法中，正确的有（）。

  A . 内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门 B . 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告 C . 对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整 D . 企业的经营管理者应当对内部控制评价报告的真实性负责

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• 内部控制评价的评价实施只能采取现场评价的方式。

  A . 正确 B . 错误

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• 内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 商业银行内部控制评价根据过程评价和结果评价综合确定内部控制体系的总分。其中，过程评价的权重为（），结果评价的权重为（），两项得分加总得出综合评价总分。

  A . A、50％；50％ B . B、40％；60％ C . C、30％；70％ D . D、70％；30％

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• 内部控制的结果评价主要评价内部控制目标的实现情况，对这些指标的量化评价可以通过（）的方式进行。

  A . 对比 B . 现场 C . 非现场 D . 抽查

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• 《企业内部控制评价指引》对企业内部控制评价（）等内容进行了清晰的阐述，为企业开展控制评价提供了详尽的依据。

  A . 背景、作用及前景 B . 内容、程序、缺陷认定和评价报告 C . 国内外环境、国家战略和实施意义 D . 起草过程、人员组成和阶段安排

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• 商业银行内部控制结果评价是对（）进行评价。

  A . A、目标实现程度 B . B、信息交流与反馈 C . C、内部控制环境 D . D、内部控制措施

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• 根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价包括--。（）

  A . A、过程评价 B . B、行为评价 C . C、结果评价 D . D、效果评价

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• 内部控制评价程序一般包括评价准备、评价实施、评价报告形成和反馈等步骤。（√）(

  A . 正确 B . 错误

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• 根据《商业银行内部控制评价试行办法》，商业银行评价组根据评价实施情况，撰写评价报告，应重点分析（）。

  A . A、被评价机构内部控制体系现状、存在问题及趋势分析 B . B、同类银行比较 C . C、监管建议 D . D、可能的谅解因素

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• 内部监督的程序包括制定监督检查工作方案、实施监督检查、对内部控制的自我评价、完成内部控制自我评价报告、提交内部控制自我评价报告，以及内部控制自我评价结果应用。

  A . 正确 B . 错误

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• 商业银行内部控制评价要根据过程评价和结果评价综合确定内部控制体系的总分。其中，过程评价的权重为（）

  A . 30% B . 50% C . 60% D . 70%

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• 商业银行内部控制评价中的过程评价是对（）等体系要素的评价。

  A . 内部控制环境； B . 风险识别与评估； C . 内部控制措施； D . 内控目标实现程度； E . 监督评价与纠正。

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• 商业银行内部控制评价的过程评价不包括（）。（《商业银行内部控制评价试行办法》第2条）

  A . A、内部控制环境、风险识别与评估的评价 B . B、内部控制措施的评价 C . C、信息交流与反馈的评价 D . D、内部控制主要目标实现程度的评价。

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• 在了解内部控制时，应当评价控制的设计，并确定其是否得到执行。下列关于评价控制设计的说法，不正确在了解内部控制时，应当评价控制的设计，并确定其是否得到执行。下列关于评价控制设计的说法，不正确的是（）

  A．控制的设计是指考虑一项控制单独或连同其他控制是否能够有效防止或发现并纠正重大错报 B．控制得到执行的前提是指某项控制存在 C．设计不当的控制可能表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师在确定是否考虑控制得到执行时，应当首先考虑控制的执行 D．控制得到执行是指某项控制在存在的前提下被审计单位正在有效使用

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• 《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价包括过程评价和（）

  A．动态评价 B．静态评价 C．结果评价 D．综合评价 此题为多项选择题。

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• 内部控制评价程序包括：①组成评价工作组；②认定控制缺陷；③制定评价工作方案；④实施现场测试；⑤汇总评价结果；⑥编制评价报告等，下列对内部控制评价程序的排序，正确的是（）。

  A．②①③④⑤⑥ B．③①④②⑤⑥ C．③①②④⑥⑤ D．②③②④⑥⑤

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• 根据《企业内部控制评价指引》，企业应当建立内部控制评价工作档案管理制度，内部控制评价工作应妥善保管（）

  A．工作底稿 B．证明材料 C．内部控制评价的有关文件资料 D．内部控制编制程序

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• 根据过程评价和结果评价综合确定内部控制体系的总分。其中，过程评价的权重为（），结果评价的权重为（），两项得分加总得出综合评价总分

  A．70％，30％ B．60%，40% C．50%，50% D．80%，20%

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