甲股份公司(增值税一般纳税人)向一小规模纳税人购入生产用的增值税应税材料一批,涉及下列支出:不包含增值税的买价200 000元(没有取得增值税专用发票);向运输单位支付运输费5 000元(已经取得运输发票),车站临时储存费2 000元;采购员差旅费800元。小规模纳税人增值税的征收率为3%,外购运费增值税抵扣率为11%。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列各题。 甲公司确定购入材料的实际
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甲公司为增值税小规模纳税人,2017年3月10日将自己购进的一台机器设备出售,售价103万元(含税)。该设备是甲公司10年前购入的。已知小规模纳税人的征收率为3%,甲公司此项业务应纳增值税税额为()。
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甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。2015年1月1日甲公司从乙公司股东处购入乙公司有表决权股份的30%,能够对乙公司实施重大影响。2015年11月20日,乙公司向甲公司销售一批产品,账面价值为260万元,销售价格为300万元,增值税税额为51万元,货款已收存银行。至2015年年末甲公司将上述商品对外出售90%。若甲公司有子公司丙公司,需要编制合并财务报表,上述业务在合并财务报表中应抵销存货的金额为()万元。
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甲股份公司(增值税一般纳税人)向一小规模纳税人购入生产用的增值税应税材料一批,涉及下列支出:不包含增值税的买价200000元(没有取得增值税专用发票);向运输单位支付运输费5000元(已经取得运输发票),车站临时储存费2000元;采购员差旅费800元。小规模纳税人增值税的征收率为3%,外购运费增值税抵扣率为7%。 要求:
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北京市甲工程机器租赁公司2012年1月1日已被认定为增值税试点一般纳税人,2012年1月,向本市某建筑公司出租工程用设备1台(经营性租赁),取得不含税租金收入100万元,并按规定开具增值税专用发票,当月购入出租用工程车一辆,取得增值税专用发票1份注明不含税价款80万元,经过主管税务机关认证,甲公司当月应缴纳的增值税是()万元。
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南方公司系增值税小规模纳税人,8月25日向一般纳税人购入生产用的材料一批,取得增值税专用发票。涉及下列支出:不包含增值税的买价200000元,增值税税额34000元; 向运输单位支付运输费8000元,并取得运输发票,装卸费4000元;采购员差旅费1600元。小规模纳税人增值税的征收率为3%,外购运费增值税抵扣率为7%。 存货采用按成本与可变现净值孰低进行后续计量,假定存货跌价准备期初余额为0,材料购入后尚未使用。8月31日,存货的可变现净值为200000元。 要求:
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甲股份公司(增值税一般纳税人)向一小规模纳税人购入生产用的增值税应税材料一批,涉及下列支出:不包含增值税的买价200000元(没有取得增值税专用发票);向运输单位支付运输费5000元(已经取得运输发票),车站临时储存费2000元;采购员差旅费800元。小规模纳税人增值税的征收率为3%,外购运费增值税抵扣率为7%。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列各题。甲公司确定购入材料的实际采购成本为()。
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甲广告公司属于增值税小规模纳税人,2017年12月为乙公司(一般纳税人)制作产品广告,收取乙公司含税广告费120万元,并应乙公司要求向主管税务局申请就上述业务代开增值税专用发票。乙公司收到甲广告公司主管税务局代开的增值税专用发票后,可以确认的进项税额为()万元。
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甲公司为一小规模纳税企业,2012年从乙公司(一般纳税人)购入原材料一批,价款总额100万元,取得增值税专用发票,增值税税率17%,期末盘存时发现只剩了90%,经查其短缺是由于管理不善造成,预计可收到责任人赔偿5万,则因此事项对营业利润的影响为()。
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甲公司为增值税一般纳税人,2014年12月20日,甲公司购入一台不需要安装的机器设备,价款100万元,增值税税额17万元,另支付运杂费1万元,包装费0.5万元,款项均以银行存款支付。甲公司购入设备时的入账价值为()万元。
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甲公司为一小规模纳税企业,2012年从乙公司(一般纳税人)购入原材料一批,价款总额100万元,取得增值税专用发票,增值税税率17%,期末盘存时发现只剩了90%,经查其短缺是由于管理不善造成,预计可收到责任人赔偿5万,则因此事项对营业利润的影响为()
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甲公司为增值税一般纳税人,2017年3月2日从境外购入一批原材料,以银行存款支付进口环节增值税29万元,当月取得海关《增值税专用缴款书》并向主管税务机关申请稽核比对,则下列会计处理正确的是()。
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甲股份公司(增值税一般纳税人)向一小规模纳税人购入生产用的增值税应税材料一批,涉及下列支出:不包含增值税的买价200000元(没有取得增值税专用发票);向运输单位支付运输费5000元(已经取得运输发票),车站临时储存费2000元;采购员差旅费800元。小规模纳税人增值税的征收率为3%,外购运费增值税抵扣率为7%。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列各题。下列关于甲公司购入材料成本的构成表述中,不正确的是()。
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甲公司为增值税一般纳税人,于2018年7月15日购入一层写字楼作为公司办公用房,取得的增值税专用发票上注明的税额为600万元,则该笔业务甲公司2018年可以抵扣进项税额的下列计算中,正确的是( )。
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甲公司购入1台不需要安装的设备用于制造产品,该设备买价500000元,增值税85000元,运费2000元,一并用银行存款支付,甲公司是增值税一般纳税人。正确的会计处理是( )。
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某酒厂为增值税一般纳税人,本月向一小规模纳税人销售白酒,开具普通发票上注明金额93600元;同时收取单独核算的包装物押金2000元(尚未逾期),此业务酒厂应计算的销项税额为()
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甲公司为增值税一般纳税人,购入乙上市公司股票并通过“交易性金融资产”科目核算。购入时支付价款800万元,另支付交易费用2万元、增值稅0.12万元。不考虑其他因素,甲公司购入股票的初始入账金额为( )万元。(2021年)
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甲股份公司(增值税一般纳税人)向一小规模纳税人购入生产用的增值税应税材料一批,涉及下列支出:不包含增值税的买价200000元(没有取得增值税专用发票);向运输单位支付运输费5000元(已经取得运输发票),车站临时储存费2000元;采购员差旅费800元。小规模纳税人增值税的征收率为3%,外购运费增值税抵扣率为7%。
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甲公司为增值税一般纳税人,购入乙上市公司股票共支付价款400万元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利12万元),另支付相关交易费用1万元、增值税0.06万元,已取得增值税专用发票,全部款项已经支付,购入股票通过“交易性金融资产’科目核算。下列各项中,甲公司购入股票的入账价值为( )万元。
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南方公司系增值税小规模纳税人,8月25日向一般纳税人购入生产用的材料一批,取得增值税专用发票。涉及下列支出:不包含增值税的买价200000元,增值税税额34000元;
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某一般纳税人甲于2019年6月发生如下业务:向农业生产者购入免税农产品,农产品收购发票上的买价为100万元,用于生产13%税率货物,由乙运输公司负责运输该批农产品,乙向甲开具货物运输业增值税专用发票,该专用发票上记载的增值税额为3万元。甲当月销售货物取得不含税销售收入200万元。根据上述信息,下列表述正确的有()
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甲公司为制造企业,属于增值税一般纳税人,适用的增值税率为17%,2010年发生的部分业务如下:6月18日,甲公司购入一台机器设备,入账价值为960万元,预计净残值为30万元,预计使用年限为5年,按年数总和法计提折旧。6月18日购入的设备,甲公司2010年应计提的折旧额为()
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【计算题】甲公司(增值税一般纳税人)经营业务主要是通过购买农产品进行深加工后在网络平台上销售,2020年1月该公司的购进业务如下: (1)向农业批发单位购买鲜肉90万元,取得增值税普通发票。 (2)向农产品经销商购买各类新鲜水果200万元,其中,取得小规模纳税人开的增值税专用发票80万元;取得一般纳税人开具的增值税专用发票120万元。购入前,公司无水果库存。 (3)甲公司购入水果深加工制成果脯对外销售,领用本月购进的新鲜水果制成蜜饯、果脯销售。 计算上述业务可以抵扣的进项税额。
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