关于内部审计人员在公司治理中充当的作用，以下说法正确的是（）。

相似题目

• 以下关于人身保险核保在人身保险公司中的作用的说法，不正确的是（）。

  A . 投保人具有的风险以及损失经验并非一致，一个理性的保险人要善于通过加强核保掌握业务质量，并根据对损失经验及风险性质的统计分析，制定有差别的费率制度。 B . 核保工作通过风险分类，使费率与风险大小相匹配，保证实际损失与预期损失相当，从而减少了收取的保费不足以给付保险金的情况，增强了保险公司的财务稳定和经营安全。 C . 通过核保，实行有条件的承保，有助于防止投保人的不良动机，有助于防止保险欺诈和缓解业务逆选择。 D . 国外有许多保险公司将一些业务活动委托给公司外的个人或机构来完成，核保工作因其对保险经营的重要性经常被委托出去。

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• 某公司在进行内部因素分析时，要求对企业资源和企业能力有正确的认识。下列关于企业能力的说法中，正确的有()

  A . 企业的能力源自对各种资源的整合 B . 企业的能力涉及企业的多个方面 C . 资源相同的企业可能会因能力的不同而使企业处于不同的发展阶段 D . 企业能力主要是为了发挥生产和竞争作用

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• 以下关于注册会计师与治理层沟通注册会计师与财务报表审计相关的责任中说法不正确的是（）

  A . A．注册会计师负责对管理层在治理层监督下编制的财务报表形成和发表意见 B . B．注册会计师与财务报表审计相关的责任通常包含在审计业务约定书或记录审计业务约定条款的其他适当形式的书面协议中 C . C．法律法规的规定、与被审计单位的协议或适用于该业务的其他规定，可能要求注册会计师与治理层进行更广泛的沟通 D . D．财务报表审计可以相应减轻管理层或治理层的责任

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• 以下关于注册会计师在对会计估计进行审计时的说法中正确的有（）。

  A . A、会计估计通常是被审计单位在不确定情况下做出的，其准确程度取决于管理层对不确定的交易或事项的结果做出的主观判断 B . B、被审计单位管理层应当对其做出的包括在财务报表中的会计估计负责 C . C、按照中国注册会计师审计准则的规定，获取充分、适当的审计证据，评价被审计单位做出的会计估计是否合理、披露是否充分是注册会计师的责任 D . D、做出会计估计的难易程度取决于估计对象的性质

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• 以下关于银行保险在保险公司的地位与作用说法中，不正确的是（）。

  A、保险公司能共享银行的渠道资源和地缘优势 B、我国各寿险公司特别是中小公司主要依托银保渠道实现保费突破 C、保险公司在发展银行保险业务过程中,并未借助银行良好的公众形象和品牌优势 D、银行保险加强了银行、保险公司间的沟通交流

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• 以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。

  A . 上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人 B . 内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见 C . 内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计 D . 上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告

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• 下列关于审计委员会在公司治理中的作用的说法中，正确的有（）。

  A . 审计委员会应承担就任命、重新任命或解聘、外聘审计师向董事会提出建议的主要责任 B . 审计委员会执行审计工作完成后的复核 C . 审计委员会订立了年度程序，以确保外聘审计师的独立性和客观性 D . 审计委员会监督新审计师的选择过程，批准外聘审计师的业务条款及审计服务的报酬

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• 关于注册会计师在计划和执行审计工作时保持职业怀疑的作用，下列说法中，正确的有（）。

  A . 降低检查风险 B . 降低审计成本 C . 避免过度依赖管理层提供的书面声明 D . 恰当识别、评估和应对重大错报风险

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• 以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。

  A . 某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计 B . 某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行 C . 内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施

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• 评估舞弊风险的审计程序，有询问、评价舞弊风险因素、实施分析程序、考虑其他信息和组织项目组讨论，在被审计单位中如果设置有内部审计部门，审计人员可以实施询问内部审计人员这一审计程序，以下关于询问的内容说法正确的有（）。

  A . A、内部审计人员对被审计单位舞弊风险的认识 B . B、内部审计人员在本期是否实施了用以发现舞弊的程序 C . C、内部审计人员是否了解任何舞弊事实、舞弊嫌疑或舞弊指控 D . D、内部审计人员对舞弊风险的看法

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• 关于注册会计师在计划和执行审计工作时保持职业怀疑的作用，下列说法中，正确的有( )。

  A、降低检查风险 B、降低审计成本 C、避免过度依赖管理层提供的书面声明 D、恰当识别、评估和应对重大错报风险

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• 甲注册会计师正在制定A公司关于总体审计策略，在考虑审计资源的规划和调配时，以下说法中正确的有（）

  A . 向高风险领域分派有适当经验的项目组成员，就复杂的问题利用专家工作 B . 增加重要存货存放地实施存货监盘的项目组成员的数量 C . 确定在期中审计阶段还是在关键的截止日期调配资源 D . 确定何时召开项目组预备会和总结会，项目负责人和经理如何进行复核，是否需要实施项目质量控制复核

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• 以下关于银行保险内部控制的组织及职责的说法中，正确的是（）。①从内部控制主体、客体及内容看，董事会、管理层以及不同部门在内部控制体系建设中各自起着不同的作用②总公司法律合规与风险管理部作为内部控制职能管理部门，在公司总裁领导下负责对公司内部控制的事前、事中的统筹规划，组织推动、实时监控和定期排查③总公司银行保险部总经理、各分支机构总经理为单位内部控制工作的最终责任人④银行保险部每一个员工和营销人员都是内部控制的具体落实责任人，负责与岗位职责相关的内部控制事务

  A . ①② B . ①②③ C . ①④ D . ①②③④

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• 下列关于董事会的职权及其在公司治理中的作用的说法中，不正确的是（）。

  A . 董事会的谨慎义务是关系到公司治理能否有效实行的前提和基础 B . 董事会对公司事务应该能够行使客观独立的判断 C . 为了履行职责，董事会成员应该有渠道掌握准确的、关键、及时的信息 D . 公司治理结构应确保董事会对公司的战略指导和对经营管理层的有效监督，同时确保董事会对公司和股东的责任和忠诚

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• 在以下关于独立审计基本准则的说法中，正确的是()

  A . 独立审计基本准则是对注册会计师资格条件的基本规范 B . 独立审计基本准则是对注册会计师执业行为的基本规范 C . 独立审计基本准则是独立审计具体准则的制订依据 D . 独立审计基本准则是是执业规范指南的基本依据

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• 关于商业银行内部控制的作用，以下说法正确的是（）

  A . 完善的内部控制是商业银行审慎经营的基础 B . 完善的内部控制是促进整体金融体系稳健运行的基础 C . 有效的内部控制有利于商业银行实现短期经营目标以及长期战略目标 D . 有效的内部控制能够确保银行经营活动遵循有关法律、法规的规定，满足监管机构的要求

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• 在公司治理中，创业之应发挥公司章程的作用，关于公司章程的说法正确的包括（）。

  A . 公司章程是“公司宪章” B . 公司章程只能约束股东本人 C . 公司章程必须包含法定内容 D . 公司章程可以根据创业企业自身情况，自由设定章程条款

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• 下列各项中，关于税务机关内部下行沟通的作用，以下说法不正确的是（）。

  A . 上级领导把组织的路线、方针、政策及意图传递给下属，从而给下属指明工作的目标，明确其职责和权力 B . 担任领导职务的税务领导干部可以把工作中存在的问题、要求等传达给下属，以增强下属的归属感 C . 协调税务机关内部各层次的活动，增进各层次、各职能部门之间的联系和了解 D . 有助于各职能部门之间的税务干部加强相互了解和协调，培育团结意识，增强全局观念，构建和谐的机关环境氛围。

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• ABC会计师事务所的辛注册会计师接受H公司委托，负责审计H公司2×10年度的财务报表，在了解被审计单位内部控制的过程中，遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。下列关于内部控制的说法中，正确的有（）

  A . 注册会计师对内部控制的了解不能代替其对内部控制运行有效性的测试程序 B . 一般情况下，注册会计师对内部控制的了解，主要是评价内部控制的设计和确定内部控制是否执行 C . 内部控制的自动化成分在处理涉及主观判断的状况或交易事项时可能比人工控制更为适当 D . 与审计相关的控制，包括H公司为实现财务报告可靠性目标设计和实施的控制

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• 在公司治理中，创业之应发挥公司章程的作用，关于公司章程的说法正确的包括：（ ）。

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• 在公司治理中，创业之应发挥公司章程的作用，关于公司章程的说法正确的包括：（ ）。

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• E注册会计师在对丙公司2009年度财务报表进行审计遇到以下事项。请代为做出正确的专业判断。下列关于信息技术一般控制的说法不正确的是 ()。

  A．信息技术一般控制包括程序开发、程序变更、程序和数据访问以及计算机运行等四个方面 B．有效的信息技术一般控制能够确保应用系统控制和依赖计算机处理自动会计程序得以持续有效地运行 C．由于程序变更控制、计算机操作控制及程序数据访问控制影响到系统驱动组件的持续有效运行，注册会计师需要对上述三个领域实施控制测试 D．如果注册会计师计划依赖自动应用控制、自动会计程序或依赖系统生成信息的控制时，则不需要对相关的信息技术一般控制进行验证

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• 以下关于人身保险核保在人身保险公司中的作用的说法，正确的是()

  A．投保人具有的风险以及损失经验并非一致，一个理性的保险人要善于通过加强核保掌握业务质量，并根据对损失经验及风险性质的统计分析，制定有差别的费率制度。 B．核保工作通过风险分类，使费率与风险大小相匹配，保证实际损失与预期损失相当，从而减少了收取的保费不足以给付保险金的情况，增强了保险公司的财务稳定和经营安全。 C．通过核保，实行有条件的承保，有助于防止投保人的不良动机，有助于防止保险欺诈和缓解业务逆选择。 D．国外有许多保险公司将一些业务活动委托给公司外的个人或机构来完成，核保工作因其对保险经营的重要性经常被委托出去。

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• 根据集团公司内部控制手册，关于货币资金收入相关规定，以下说法正确的是（）

  A．企业可以坐支现金 B．企业可以白条抵库 C．企业可以设立账外账 D．企业应核实所有入账资金并及时存入指定账户

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